銀行風(fēng)險管理輔導(dǎo)：商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境(二)

更新時間：2011-07-28 09:27:50 來源：|0

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　　二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　1.定義：

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進風(fēng)險管理策略的有效實施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素

　　(1)內(nèi)部控制目標(biāo)與具體內(nèi)容

內(nèi)部控制的具體內(nèi)容	內(nèi)部控制的目標(biāo)
明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系	確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的辦法和手段	確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分體現(xiàn)
為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進行、保護資產(chǎn)和安全和完整、保證資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序	確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整
及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機制	確保風(fēng)險管理體系的有效性