2008年銀行從業(yè)考試《風(fēng)險管理》第二章知識要點(3)

    2．3信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

    2．3．1風(fēng)險監(jiān)測對象

    1．客戶風(fēng)險監(jiān)測

    （1）客戶內(nèi)生變量

 基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)
 財務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力

    （2）外生變量

    借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的

    2．組合風(fēng)險監(jiān)測

      組合（portfolio）

        組合風(fēng)險監(jiān)測的方法包括，傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法和模型法
 組合檢測法主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析檢測
 模型法包括兩種方法，估計各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布

    2．3．2風(fēng)險監(jiān)測的主要指標(biāo)

    （1）不良資產(chǎn)率（不良貸款率）

    （2）預(yù)期損失率，=預(yù)期損失/風(fēng)險敞口
    預(yù)期損失EL=Expected loss

    （3）單一（集團）客戶授信集中度

    （4）貸款風(fēng)險遷徙

 正常貸款遷徙率

      （期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）*100%

 正常類貸款遷徙率

        期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）*100%
 關(guān)注類貸款遷徙率
 次級類貸款遷徙率
 可疑類貸款遷徙率

    （5）不良貸款撥備覆蓋率，=（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/不良貸款

    （6）貸款損失準(zhǔn)備充足率，=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備

    2．3．3風(fēng)險預(yù)警Early-warning

    1．風(fēng)險預(yù)警的程序和主要方法

    （1）風(fēng)險預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析、風(fēng)險處置、后評價
   
    （2）風(fēng)險預(yù)警的主要方法

 傳統(tǒng)方法，例如5c法
 評級方法，例如Occ的貸款評級法
 信用評分方法，例如camel方法
 統(tǒng)計模型
 國內(nèi)，黑色預(yù)警法（只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即波動特征）、藍色（側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法）、紅色（定量和定性相結(jié)合）

    2．行業(yè)風(fēng)險預(yù)警

    屬于中觀層面的預(yù)警

    （1）行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素

 經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個因素

 風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)：國家財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化；行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化；政府優(yōu)惠政策調(diào)整

    （2）行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素

    （3）行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素
   
 行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動生產(chǎn)率=（截止當(dāng)月累計工業(yè)增加值總額*12）/（行業(yè)職工平均人數(shù)*累計月數(shù)）*100%

    （4）行業(yè)重大突發(fā)事件

    3．區(qū)域風(fēng)險預(yù)警

    （1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化
    （2）區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
    （3）區(qū)域分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素
   
    4．客戶風(fēng)險預(yù)警

    （1）客戶財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
    （2）客戶非財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測

    2．3．4風(fēng)險報告

    1．風(fēng)險報告職責(zé)和路徑

    （1）職責(zé)

 外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場約束
 重要性
 報告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時、可靠、可比、實質(zhì)

    （2）報告路徑

    2．風(fēng)險報告的主要內(nèi)容（以下具體內(nèi)容請見P109-111）

    （1）可分為內(nèi)部報告和外部報告
    （2）分為綜合報告和專題報告
    （3）銀監(jiān)會規(guī)定的不良貸款報告
    （4）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分析
    （5）巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容

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