2008年銀行從業(yè)考試《風(fēng)險管理》第一章知識要點(2)

    1．2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本架構(gòu)

    1．2．1商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

    1．商業(yè)銀行公司治理――核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制

    （1）董事會成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則并監(jiān)督實施、應(yīng)界定自身和高級管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實行問責(zé)制、應(yīng)保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構(gòu)等八大原則

    （2）我國做法

 完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序
 明確上述人員的權(quán)利義務(wù)
 監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
 監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度
 監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

    2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制――為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制

    （1）目標(biāo)

 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)
 確保風(fēng)險管理體系的有效性
 確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整

    （2）實現(xiàn)目標(biāo)的5要素

 內(nèi)部控制環(huán)境
 風(fēng)險識別與評估
 內(nèi)部控制措施
 信息交流與反饋
 監(jiān)督評價與糾正

    （3）原則

 內(nèi)部控制要全面，要全員參與
 應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點
 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性
 內(nèi)控部門應(yīng)獨立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報

    3．商業(yè)銀行風(fēng)險文化

    （1）定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值，通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及員工風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化

    （2）先進的文化理念

 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段
 風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過主動地風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡
 風(fēng)險管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略
 應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，并建立完善風(fēng)險控制機制，對于不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對待

    （3）風(fēng)險文化的培植

 是“終身制”的事業(yè)
 向員工廣泛宣傳
 通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中

    4．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

    （1）定義：在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略

    （2）基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩方面

    （3）與風(fēng)險管理的關(guān)系

 風(fēng)險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面
 戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險管理目標(biāo)
 風(fēng)險管理過程本事是實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)以及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑

    1．2．2商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織

    1．董事會：最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)
    2．監(jiān)視會：我國特有，負責(zé)內(nèi)部監(jiān)督
    3．高管層：負責(zé)實際執(zhí)行風(fēng)險管理政策
    4．風(fēng)險管理部門

    （1）兩個原則：高度獨立性、不具有風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)
    （2）兩種類型：集中型和分散型
    （3）風(fēng)險管理部門的職責(zé)

 監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額
 核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估
 全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，保持信息準(zhǔn)確性
 風(fēng)險管理需要以下四個技能：風(fēng)險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力

    5．其他風(fēng)險控制部門

    （1）財務(wù)控制部門
    （2）內(nèi)部審計部門
    （3）法律/合規(guī)部門
    （4）外部風(fēng)險監(jiān)督部門

    1．2．3商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程

    1．風(fēng)險識別

    （1）風(fēng)險老師調(diào)查列舉法
    （2）資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法
    （3）情景分析法
    （4）分解分析法
    （5）失誤樹分析方法

    2．風(fēng)險計量

    3．風(fēng)險監(jiān)測

 監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
 報告風(fēng)險的評估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量

    4．風(fēng)險控制

    （1）風(fēng)險控制的目標(biāo)

 風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求
 成本/收益平衡
 通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序
 所有風(fēng)險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置

    （2）風(fēng)險控制架構(gòu)

 基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險管理專業(yè)人員
 每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險管理委員會
 最高管理層或風(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行最高風(fēng)險管理委員會

    1．2．4商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

    1．?dāng)?shù)據(jù)收集（風(fēng)險信息的收集）

    （1）風(fēng)險信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

    （2）風(fēng)險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題

 精確性
 及時性
 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔?BR> 其他：磨刀不誤砍柴工

    2．?dāng)?shù)據(jù)處理

    （1）處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個步驟

 中間計量數(shù)據(jù)（采用三維存儲方式――時間、情景、金融工具）
 組合結(jié)果數(shù)據(jù)

    （2）信息儲存操作

    3．信息傳遞

    （1）一般采用B/S結(jié)構(gòu)
    （2）發(fā)布風(fēng)險分析報告（預(yù)覽――內(nèi)部看，發(fā)布――一起看）

    4．信息系統(tǒng)安全管理

    （1）設(shè)置權(quán)限
    （2）定期更換用戶密碼
    （3）登陸信息記錄
    （4）防止外部侵入
    （5）定期備份
    （6）設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序
    （7）建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時候，能夠在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性

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