2021年初級(jí)銀行職業(yè)資格考試必背公式
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2021年上半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間是6月5、6日。那么報(bào)名時(shí)間什么時(shí)間開始呢,為了方便考生及時(shí)獲取報(bào)名信息,小編建議考生可提前填寫 免費(fèi)預(yù)約短信提醒,屆時(shí)我們會(huì)及時(shí)提醒2021年全國各地區(qū)初級(jí)銀行從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間及考試時(shí)間通知,讓您不再錯(cuò)過任何節(jié)點(diǎn)信息。
法律法規(guī)與綜合能力
利息計(jì)算公式
人民幣存款計(jì)息的通用公式:
利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率
積數(shù)計(jì)息法利息公式:
利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率
逐筆計(jì)息法利息公式:
利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率→計(jì)息期為整年(月)
利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率→計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的
人民幣存款利率的換算公式
日利率(‰)=年利率(%)÷360
月利率(‰)=年利率(%)÷12
債券投資收益率
名義收益率=票面利息/面值×100%
即期收益率=票面利息/購買價(jià)格×100%
持有期收益率=(出售價(jià)格-購買價(jià)格+利息)/購買價(jià)格×100%
資本充足率
資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)
個(gè)人理財(cái)
現(xiàn)值和終值的計(jì)算
(1)單期中的終值:
FV=C0(1+r)
其中,C0是第0期的現(xiàn)金流,r是利率。
(2)單期中的現(xiàn)值:
PV=C1(1+r)
其中,C1,是第1期的現(xiàn)金流,r是利率。
(3)多期的終值和現(xiàn)值:
FV=PV×(1+r)t
計(jì)算多期中現(xiàn)值的公式為:
PV=FV(1+r)t
其中,(1+r)t是終值復(fù)利因子,F(xiàn)V(1+r)t是現(xiàn)值貼現(xiàn)因子。
復(fù)利期間和有效年利率的計(jì)算
(1)復(fù)利期間
一年內(nèi)對(duì)金融資產(chǎn)計(jì)m次復(fù)利,t年后,得到的價(jià)值是:
FV=C0×1+rmmt
(2)有效年利率(EAR)
有效年利率的計(jì)算公式為:
EAR=1+rmm-1
年金的計(jì)算
年金是一組在某個(gè)特定的時(shí)段內(nèi)金額相等、方向相同、時(shí)間間隔相同的現(xiàn)金流。年金通常用PMT表示。&nbsnbsp;
年金的利息也具有時(shí)間價(jià)值,因此,年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用復(fù)利的形式。根據(jù)等值現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)的不同,年金可以分為期初年金和期末年金。一般來說,人們假定年金為期末年金。
(1)年金現(xiàn)值的公式為:PV=Cr1-1(1+r)t。
(2)期初年金現(xiàn)值的公式為:PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。
(3)年金終值的公式為:FV=Cr×[(1+r)t-1]。
(4)期初年金終值的公式為:PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。
投資的預(yù)期收益率計(jì)算
E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100%=∑PiRi×100%
方差
方差描述的是一組數(shù)據(jù)偏離其均值的程度,其計(jì)算公式為:
方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2
方差越大,這組數(shù)據(jù)就越離散,數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越大;方差越小,這組數(shù)據(jù)就越聚合,數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越小。
標(biāo)準(zhǔn)差
方差的開平方σ為標(biāo)準(zhǔn)差,即一組數(shù)據(jù)偏離其均值的平均距離。
變異系數(shù)
變異系數(shù)(CV)描述的是獲得單位的預(yù)期收益須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。變異系數(shù)越小,投資項(xiàng)目越優(yōu)。
變異系數(shù)CV=標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率=σi/E(Ri)
“意外”計(jì)算
失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出
意外或?yàn)?zāi)害承受能力=(可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債)/基本費(fèi)用
退休時(shí)需要準(zhǔn)備的退休資金
應(yīng)該等于:E=1-1+c1+rnr-c
其中,E=退休后第一年支出;c=退休后生活費(fèi)用增長率;r=投資報(bào)酬率;n=退休后預(yù)期余壽。
公司信貸
銷售利潤率(毛利潤率)
銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額×100%
銷售利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費(fèi)用-銷售稅金及附加
營業(yè)利潤率
營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額×100%
營業(yè)利潤=銷售利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用
稅前利潤率和凈利潤率
稅前利潤率=利潤總額/銷售收入凈額×100%
利潤總額=營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%
凈利潤=利潤總額-所得稅
成本費(fèi)用利潤率
成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額×100%
成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用
資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%
負(fù)債與所有者權(quán)益比率
負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%
負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率
負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)×100%
有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)
利息保障倍數(shù)
利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用
流動(dòng)比率
流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%
速動(dòng)比率
速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%
現(xiàn)金比率
現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%
營運(yùn)資金
營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債
現(xiàn)金債務(wù)總額比
現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100%
資產(chǎn)平均總額=(期初余額+期末余額)/2
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值×100%
流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值=(期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn))/2
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100%
固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100%
賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣
應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2
存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×100%
平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
資產(chǎn)收益率
資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%
資產(chǎn)平均總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2
所有者權(quán)益收益率
所有者權(quán)益收益率=利潤總額/有形凈資產(chǎn)×100%
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