2020初級銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》第十章講義：流動性指標

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【考點9】流動性指標

商業(yè)銀行的流動性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。商業(yè)銀行提供現(xiàn)金滿足客戶提取存款的要求和支付到期債務(wù)本息，這部分現(xiàn)金稱為基本流動性，基本流動性加上為貸款需求提供的現(xiàn)金稱為充足流動性。保持適度的流動性是商業(yè)銀行流動性管理所追求的目標。

(一)存貸比

存貸比既是反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的指標，又是反映銀行風(fēng)險狀況的指標銀行資產(chǎn)負債表中的貸款資產(chǎn)占存款負債的比例。存貸比是衡量銀行流動性風(fēng)險的主要指標。

根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》(2003年修正)第三十九條的規(guī)定，商業(yè)銀行“貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五”。2015年6月，國務(wù)院常務(wù)會議通過《中華人民共和國商業(yè)銀行法修正案(草案)》，刪除存貸比不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)管指標轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標。

影響貸存比變化的主要因素包括：

1、國家對銀行貸存比的上限管理；

2、國家針對貸款增速實施的宏觀調(diào)控政策；

3、存款由于利率變動或居民拓寬投資理財渠道而增減(如居民將存款更多地投向股市會提升銀行貸存比)；

4、各家銀行不同的資產(chǎn)質(zhì)量狀況和經(jīng)營策略等因素。

貸存比高表明銀行資金利用率高，但同時也意味著流動性風(fēng)險大。

(二)流動性覆蓋率

流動性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30目的流動性需求。

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。未來30日現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當不低于100%。

(三)凈穩(wěn)定資金比例

凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資余的需求。

可用的穩(wěn)定資金：是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在一年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負債類資金。

所需的穩(wěn)定資金：商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項目需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當不低于100%。

(四)流動性比例

流動性比例是最常用的財務(wù)指標，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。

一般說來，流動性比例越高，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強。商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當不低于25%。

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