2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第四節(jié)：監(jiān)管要求

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第四章　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

第四節(jié)　銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理

本節(jié)的主要考點(diǎn)及知識(shí)點(diǎn)：

銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求與計(jì)量方法。

銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行在計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)過程中，應(yīng)考慮包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的重要風(fēng)險(xiǎn)的影響，以及開展主要幣種業(yè)務(wù)時(shí)所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)量和評(píng)估范圍應(yīng)包括所有對(duì)利率敏感的表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目。

銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行面臨的主要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之一，商業(yè)銀行必須從識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制等方面逐步建立相應(yīng)體系，以強(qiáng)化銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理，適應(yīng)監(jiān)管要求和新資本協(xié)議要求。

一、監(jiān)管要求

巴塞爾委員會(huì)2004年《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》：除了對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的普遍原則(原則1～13，與交易賬戶和銀行賬戶劃分無關(guān))進(jìn)行規(guī)定外，還專門通過原則14、原則15對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述，通過標(biāo)準(zhǔn)的利率沖擊方法計(jì)量對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，并評(píng)估銀行持有的資本是否足以應(yīng)對(duì)其所承擔(dān)利率風(fēng)險(xiǎn)水平。若不相適應(yīng)時(shí)，銀行應(yīng)考慮采取糾正措施——降低風(fēng)險(xiǎn)水平，或增加一定數(shù)額的資本，或二者兼為。2006年該委員會(huì)發(fā)布巴塞爾協(xié)議Ⅱ(完整版)將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)列入第二支柱進(jìn)行定性評(píng)估，以確定資本附加要求。2012年發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中原則23也專門針對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管原則進(jìn)行規(guī)定。

為了對(duì)2004年發(fā)布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的細(xì)化與完善，中國銀監(jiān)會(huì)2009年發(fā)布了《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求商業(yè)銀行不但要從整體收益，還要從經(jīng)濟(jì)價(jià)值角度計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。同時(shí)，對(duì)文檔支持體系提出了具體要求，確保其能夠提供包括計(jì)量模型的基本框架、收益率曲線的選擇和變更情況、數(shù)據(jù)管理政策和程序、計(jì)量模型的詳細(xì)描述以及數(shù)據(jù)管理政策和程序等方面的足夠信息，以支持對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的獨(dú)立審查和驗(yàn)證。

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