2019年銀行從業(yè)資格風險管理模擬練習-單選題(41-50)

41.內(nèi)部審計在商業(yè)銀行風險管理體系中發(fā)揮不可替代的作用，下列未體現(xiàn)內(nèi)部審計作用的是( )。

A.監(jiān)控和評價風險管理體系運行的效果

B.幫助識別、評價重要的風險暴露，促進風險管理和控制系統(tǒng)的改進

C.內(nèi)部審計具有充足的資源，可以直接向董事會報告

D.評價與銀行治理、運營和信息系統(tǒng)有關(guān)的風險暴露

正確答案:C

解析:內(nèi)部審計活動應監(jiān)測和評價組織的風險管理系統(tǒng)的有效性，應評估與組織治理、經(jīng)營、信息系統(tǒng)有關(guān)的風險暴露，即財務和經(jīng)營信息懂得可靠和完整，經(jīng)營的效果和效率，資產(chǎn)的安全維護以及法律、法規(guī)及合同的遵循情況。

42.下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是( )。

A.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔未履行客戶身份識別義務的責任

B.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務時，不需要客戶出示身份證明文件

C.客戶身份資料在業(yè)務關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應當至少保存五年

D.商業(yè)銀行的負責人應當對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責

正確答案:B

解析:金融機構(gòu)應當按照規(guī)定建立和實施客戶身份識別制度。對要求建立業(yè)務關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務的客戶身份進行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。

43.采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率時，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風險暴露為1.6億元，則違約損失率為( )。

A.47%

B.50%

C.43%

D.53%

正確答案:B

解析:回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

44.在國別風險的評估指標中，一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比是指( )。

A.外債總額與國民生產(chǎn)總值

B.償債比例

C.應付未付外債總額與當年出口收入之比

D.國際儲備與應付未付外債總額之比、

正確答案:B

解析:償債比例是一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比。

45.A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1 800萬元。2010年期初應收賬款總額為240萬元，2010年期末應收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

A.100

B.125

C.288

D.36

正確答案:D

解析:根據(jù)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算公式，分兩步計算：①應收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=36(天)。

46.負責對所有業(yè)務單位及商業(yè)銀行整體風險狀況進行仔細評估的機構(gòu)是( )。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.風險管理委員會

D.風險管理部門

正確答案:C

解析:風險管理委員會應當與金融風險管理部門、業(yè)務部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時獲取相關(guān)的風險信息，并定期對所有業(yè)務單位及商業(yè)銀行整體風險狀況進行仔細評估。

47.假定A企業(yè)2010年支付的利息費用為4萬元。其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元，年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報率為( )。(所得稅稅率為25%)

A.5%

B.10%

C.10.5%

D.95%

正確答案:B

解析:資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

48.我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局借鑒國際先進經(jīng)驗，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是( )。

A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務

C.董事會應確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致

D.建立完善的信息報告和信息披露制度

正確答案:C

解析:C項屬于商業(yè)銀行公司治理應遵循的原則。

49.( )是指銀行所持有的各類風險性資產(chǎn)余額。

A.風險價值

B.缺口

C.市場價值

D.敞口

正確答案:D

解析:這是敞口的定義。

50.經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行為應對未來一定時期內(nèi)資產(chǎn)的而持有的資本。其規(guī)模取決于自身的和風險管理策略。( )

A.預期損失;實際風險水平

B.非預期損失;實際風險水平

C.災難性損失;預期風險水平

D.非預期損失;預期風險水平

正確答案:B

解析:經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟資本的定義，經(jīng)濟資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多，反之則要求的經(jīng)濟資本就少。

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