2019年銀行從業(yè)資格風險管理模擬練習-多選題(31-40)

31.商業(yè)銀行劃分為交易賬戶和銀行賬戶的目的有( )。

A.實施有效的市場風險管理

B.準確計量市場風險資本

C.建立管理會計系統(tǒng)

D.以公允價值計量銀行資產

E.真實反映銀行財務狀況

正確答案:A,B

解析:合理的賬戶劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎。根據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。

32.法人信貸業(yè)務操作風險的起因包括( )。

A.片面追求貸款規(guī)模和市場份額

B.信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機制

C.信貸操作不規(guī)范。依法管貸意識不強

D.因人手緊張而未嚴格執(zhí)行換人復核制度

E.社會缺乏良好的信貸文化和信用環(huán)境

正確答案:A,B,C,E

解析:D項屬于柜臺業(yè)務操作風險的起因。

33.下列關于行業(yè)財務風險分析指標的說法，不正確的有( )。

A.行業(yè)盈虧系數越低，說明行業(yè)風險越大

B.行業(yè)產品產銷率越高，說明行業(yè)產品供不應求

C.行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶?/p>

D.行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標

E.行業(yè)勞動生產率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術水平

正確答案:A,C,D

解析:行業(yè)盈虧系數越低，行業(yè)風險越小;行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶?行業(yè)凈資產收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標。

34.下列關于經風險調整的業(yè)績評估方法的說法，正確的有( )。

A.經風險調整的業(yè)績評估方法是以監(jiān)管資本配置為基礎的

B.在經風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)

C.在單筆業(yè)務層面上RAROC可用于衡量一筆業(yè)務的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務以及如何定價提供依據

D.在資產組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配

E.使用經風險調整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式

正確答案:B,C,D,E

解析:經風險調整的業(yè)績評估方法是以經濟資本配置為基礎的。

35.商業(yè)銀行實施內部評級法初級法時，可以作為合格信用風險緩釋工具的有( )。

A.限制流通的法人股

B.銀行承兌匯票

C.原始期限不超過一年的應收賬款

D.公開上市交易股票

E.依法有權處分的商用房地產

正確答案:B,C,D,E

解析:內部評級初級法下的合格抵(質)押品包括：金融質押品(不包括限制流通的法人股);應收賬款;商用房地產和居住用房地產;其他抵(質)押品。故A項不符合。

36.以下屬于操作風險中人員因素風險的關鍵衡量指標的有( )。

A.人員在當前部門的從業(yè)年限

B.前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數量/所有交易數量

C.客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量

D.員工人均培訓費用=年度員工培訓費用/員工人數

E.系統(tǒng)故障時間=某時間內業(yè)務系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間/該段時間的承諾正常營業(yè)時間

正確答案:A,C,D

解析:B項屬于內部流程指標;E項屬于系統(tǒng)缺陷指標。

37.假設其他條件相同，則下列關于商業(yè)銀行各種流動性比率的表述，正確的有( )。

A.銀行現(xiàn)金頭寸指標越高，流動性風險越低

B.銀行大額負債依賴度越低，流動性風險越高

C.銀行核心存款比例越高，流動性風險越低

D.銀行貸款總額與總資產的比率越低，流動性風險越高

E.銀行易變負債與總資產的比率越高，流動性風險越高

正確答案:A,C,E

解析:現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強，即流動性風險越低，A項正確。大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)，(盈利資產短期投資)，該指標越低，流動性風險越低，B項不正確。核心存款比例=核心存款/總資產，對同類商業(yè)銀行而言，比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好，C項正確。貸款總額與總資產的比率=貸款總額，總資產，比率較高暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差，D項不正確。易變負債與總資產的比率=易變負債，總資產，在其他條件相同的情況下，該比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動性風險越高，E項正確。

38.衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示資產質量從前期到本期變化的比率指標有( )。

A.不良貸款遷徒率

B.正常貸款遷徒率

C.資本充足率

D.成本收入比

E.大額負債依賴度

正確答案:A,B

解析:風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

39.商業(yè)銀行對內部評級體系驗證的內容應包括( )。

A.內部評級流程的驗證

B.內部評級信息系統(tǒng)的驗證

C.內部評級模型的驗證

D.內部評級政策的驗證

E.內部評級數據的驗證

正確答案:A,B,C,D,E

解析:內部評級體系驗證的內容包括對內部評級體系數據的驗證、評級模型的驗證、違約概率的驗證、違約損失率的驗證、違約風險暴露的驗證、信息系統(tǒng)的驗證、內部評級政策和流程的驗證等多個方面。

40.在商業(yè)銀行總體層面上，經風險調整的資本收益率(RAROC)可以用于( )方面的管理。

A.資本配置

B.目標設定

C.計量損失

D.績效考核

E.業(yè)務決策

正確答案:A,B,D,E

解析:國際先進銀行已經廣泛采用經風險調整的資本收益率，這一指標在商業(yè)銀行各個層面的經營管理活動中發(fā)揮著重要作用：①在單筆業(yè)務層面上，資本收益率(RAROC)可用于衡量一筆業(yè)務的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務以及如何進行定價提供依據。②在資產組合層面上，商業(yè)銀行在考慮單筆業(yè)務的風險和資產組合效應之后，可依據(RAROC)衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對資本收益率RAROC指標出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理，為效益更好的業(yè)務配置更多資源。⑧在商業(yè)銀行總體層面上，資本收益率(RAROC)指標可用于目標設定、業(yè)務決策、資本配置和績效考核等。

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