2019年ACI注冊理財規(guī)劃師專業(yè)能力模擬試題及答案解析（十）

距離2019年3月aci注冊理財規(guī)劃師考試已經(jīng)結(jié)束，沒有趕上3月考試的同學(xué)可以開始準(zhǔn)備6月的考試了。專業(yè)能力在注冊理財規(guī)劃師的考試中占據(jù)大部分的分值。為了考生們高效掌握專業(yè)能力的相關(guān)知識，環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師頻道為您整理了“2019年ACI注冊理財規(guī)劃師專業(yè)能力模擬試題及答案解析”，幫助大家進(jìn)行考前復(fù)習(xí)，請各位考生認(rèn)真完成以下模擬試題。

1、接上題，按照目前我國個人所得稅規(guī)定，投資者投資于共同基金的基金分紅收益繳納的稅率為( )。

(A)10% (B)15% (C)20% (D)免稅

答案：D

解析：個人投資者而言目前我國稅法規(guī)定投資于共同基金的利息收入所得(認(rèn)購基金的封閉期所產(chǎn)生的)要交 20%的利息所得稅，對基金分紅收益，資本利得收益暫時不收

2、小王想投資銀行理財產(chǎn)品計劃，但又擔(dān)心損失本金影響以后的生活，同時也想盈利時與銀行分享收益。請問小王該投資( )理財計劃。

(A)固定收益理財計劃 (B)最低收益理財計劃

(C)保本浮動收益理財計劃 (D)非保本浮動收益理財計劃

答案：C

解析：保本浮動收益理財計劃是指銀行保證客戶本金的安全，收益則按照約定在銀行與客戶之間進(jìn)行分配，符合小王的收益預(yù)期

3、信托是以財產(chǎn)為基礎(chǔ)，由他人受托管理的財產(chǎn)管理方式。它有多種劃分方式，受托人不以盈利為目的承辦的信托為( )。

(A)公益信托 (B)民事信托 (C)他益信托 (D)合同信托

答案:A

解析：公益信托即為救濟(jì)貧困以及發(fā)展教育、文化、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保、慈善、宗教等社會公益事業(yè)而設(shè)立的信托

4、小于購買了一只前端收費(fèi)的基金，申購金額為50000元，申購費(fèi)率為1.5%，當(dāng)日基金單位凈值為1.6元，則價外法計算的申購份額為( )份。

(A)30217.98 (B)30265.13 (C)30781.25 (D)30788.18

答案：D

解析：價外法計算即申購金額/(1+申購費(fèi)率)/基金單位凈值=50000/1.015/1.6=30788.1773

5、客戶從理財規(guī)劃師處了解到不動產(chǎn)投資集合資金信托計劃也是一種投資工具，下列關(guān)于不動產(chǎn)投資集合資金信托計劃的優(yōu)勢描述不正確的是( )。

(A)資產(chǎn)流動性高 (B)變現(xiàn)性高

(C)投資收益免稅 (D)可對抗通貨膨脹

答案：C

6、某銀行計劃將一部分住房抵押貸款資產(chǎn)證券化，資產(chǎn)證券化是指把若干筆缺乏流動性但能夠產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)進(jìn)行捆綁組合，構(gòu)造一個資產(chǎn)池，然后將資產(chǎn)池出售給一家專門從事該項目基礎(chǔ)資產(chǎn)的購買、發(fā)行資產(chǎn)支持證券部門，該部門被稱為( )。

(A)發(fā)起人 (B)服務(wù)人

(C)受托人 (D)特設(shè)機(jī)構(gòu)

答案：D

解析：為了實現(xiàn)以證券化交易目的而設(shè)立的一個法律上的實體，應(yīng)該是一個獨立機(jī)構(gòu)即特殊目的載體(SPV),可以實現(xiàn)真實的出售。

7、為了避免不動產(chǎn)業(yè)主因?qū)�業(yè)知識不足而遭受經(jīng)濟(jì)損失，通常業(yè)主可以采用不動產(chǎn)信托，下列關(guān)于不動產(chǎn)信托說法錯誤的是( )。

(A)提供信用保證，實現(xiàn)不動產(chǎn)的銷售 (B)財產(chǎn)所有權(quán)與收益權(quán)分離

(C)受托人對不動產(chǎn)保有所有權(quán) (D)不動產(chǎn)信托中信托標(biāo)的物為不動產(chǎn)

答案：C

解析：不動產(chǎn)信托的有點之一就在于，信托設(shè)立后，信托財產(chǎn)即從委托人財產(chǎn)中分離出來，成為獨立于委托人、受托人、和受益人的財產(chǎn)。

8、今年以來，我國外匯儲備逐漸上升，而外匯儲備通常是企業(yè)或個人將外匯資金存入銀行而形成外匯儲備，下列關(guān)于外匯存款說法錯誤的是( )。

(A)甲種外幣存款為單位外幣存款

(B)持外幣的我國境內(nèi)居民均可開立丙種外幣存款帳戶

(C)在我國境內(nèi)居住的外國人只可開立乙種外幣存款帳戶

(D)丙種外幣存款中的通知存款起存金額一般不低于1000元的等值外幣

答案：D

解析：做為丙種外幣存款，起存金額一般不低于 5000 元的等值外匯

9、一般來說證券公司可以設(shè)立限定性和非限定性集合資產(chǎn)管理計劃。在設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃時，證券公司接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣( )。

(A)5萬元 (B)10萬元 (C)20萬元 (D)50萬元

答案：B

解析：關(guān)于非限定性集合資產(chǎn)管理計劃通常起點較高，在接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣十萬元。

10、最近，我國政府為了擴(kuò)寬居民的投資渠道，允許基金公司設(shè)立QDⅡ產(chǎn)品，基金公司QDⅡ產(chǎn)品不能投資于( )對象。

(A)可轉(zhuǎn)讓存單 (B)住房按揭支持證券

(C)資產(chǎn)支持證券 (D)房地產(chǎn)抵押按揭

答案：D

解析：QDII 不得購買不動產(chǎn);購買房地產(chǎn)抵押按揭;購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證;購買實物商品，除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時用途，借入現(xiàn)金。不得利用融資購買證券;不得參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易;不得從事證券承銷業(yè)務(wù)

11、中國銀行的個人外匯期權(quán)產(chǎn)品“兩得寶”中，客戶( )。

(A)作為外匯、期權(quán)得買方 (B)作為外匯期權(quán)得賣方

(C)風(fēng)險鎖定 (D)成本鎖定

答案：B

解析：在兩得寶交易中，客戶做為外匯期權(quán)的賣方，銀行做為買房，到期時客戶將獲得定期存款利息和期權(quán)費(fèi)，但亦會面臨外匯匯率風(fēng)險

12、隨著預(yù)期壽命得增加和人口出生率得減少，全球所有國家逐漸進(jìn)入老齡化社會。為了保證退休得生活，處于工作階段得客戶有必要提早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃。以下關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃得說法錯誤得是( )。

(A)預(yù)期壽命是退休養(yǎng)老規(guī)劃首要考慮得問題

(B)社會保障與養(yǎng)老金資金緊張得現(xiàn)狀使得個人更加需要做退休養(yǎng)老規(guī)劃

(C)制定退休養(yǎng)老規(guī)劃與投資規(guī)劃一樣具有很強(qiáng)得前瞻性

(D)退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中得重要組成部分

答案：A

解析：對于退休養(yǎng)老規(guī)劃，退休后的收入來源渠道則是必須考慮的對象，因為在估算退休后資金需求，退休后收入狀況、預(yù)測退休后資金缺口如何累計退休基金才是重點。

13、老張2000年4月1日退休，那么根據(jù)我國養(yǎng)老政策得規(guī)定，老張屬于( )。

(A)老人 (B)中人

(C)新人 (D)不確定

答案：B

解析:在我國社會養(yǎng)老保險中，在國務(wù)院 1997 年發(fā)布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》實施前參加工作、本決定實施后退休的參保人員規(guī)范為中人

14、客戶了解到按照養(yǎng)老保險資金征集的渠道劃分，可將社會養(yǎng)老保險模式劃分為國家統(tǒng)籌養(yǎng)老模式、( )和投保資助養(yǎng)老保險模式。

(A)現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老模式 (B)強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老模式

(C)完全基金制養(yǎng)老模式 (D)部分基金制養(yǎng)老模式

答案：B

15、按照我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度規(guī)定，如果個人繳費(fèi)年限滿15年，退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金的月標(biāo)準(zhǔn)為省、自治區(qū)、直轄市或地(市)上年度月平均工資的( )。

(A)10% (B)20% (C)30% (D)50%

答案：B

解析：我國基本養(yǎng)老現(xiàn)行計發(fā)辦法，繳費(fèi)滿 15 年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄�工資的 20%計發(fā)，個人賬戶養(yǎng)老金按賬戶儲存額的 1/120 計發(fā)

16、根據(jù)國務(wù)院2005年頒布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一為上年度在崗職工平均工資，繳費(fèi)比例為( )。

(A)10% (B)20%

(C)30% (D)50%

答案：B

17、根據(jù)國務(wù)院2005年頒布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，從2006年1月1日起，個人帳戶的規(guī)模統(tǒng)一為本人繳費(fèi)工資的( )。

(A)4% (B)8%

(c)11% (D)15%

答案：B

解析：根據(jù)決定，從 2006 年 1 月 1 日其，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的 11%調(diào)整到 8%,全部由個人繳費(fèi)行程，單位繳費(fèi)不再劃入個人賬戶

18、接上題。按照現(xiàn)行計發(fā)辦法，繳費(fèi)滿15年以上的，個人帳戶按帳戶儲存額的( )計發(fā)。

(A)1/120 (B)1/130

(C)1/150 (D)1/200

答案：A

解析：我國基本養(yǎng)老現(xiàn)行計發(fā)辦法，繳費(fèi)滿 15 年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄�工資的 20%計發(fā)，個人賬戶養(yǎng)老金按賬戶儲存額的 1/120 計發(fā)

19、當(dāng)前我國市場上的養(yǎng)老保險產(chǎn)品較多，客戶選擇養(yǎng)老保險產(chǎn)品不需要關(guān)注的非價格因素為( )。

(A)保險公司的償付能力 (B)保險公司的服務(wù)質(zhì)量

(C)保險公司的盈利能力 (D)保險公司的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)

答案：C

解析：非價格因素包括三點，扣除 C 選項均是非價格因素

20、關(guān)于發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的意義，下列說法不正確的是( )。

(A)有利于完善社會保障體系 (B)有利于促進(jìn)社會公平和效率

(C)有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變 (D)有利于優(yōu)化金融市場結(jié)構(gòu)

答案:B

二、案例分析題

案例：王先生為某單位員工。助理理財規(guī)劃師通過分析王先生的財務(wù)狀況，了解到王先生每月的收入大概為6000元，雖然當(dāng)前收入一般，還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預(yù)計未來收入會逐漸增加。王先生目前通過個人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為40萬，期限為15年，貸款利率為6.08%。

根據(jù)上述材料，請同答第1～8題。

1、作為助理理財規(guī)劃師，應(yīng)該建議王先生采用的還貸方式為( )。

(A)等額本息還款法 (B)等額本金還款法

(C)等額遞增還款法 (D)等額遞減還款法

答案：C

解析：等額遞增還款法的優(yōu)點在于初期負(fù)擔(dān)輕，但全期所付利息較多，符合王先生目前還款能力較弱但未來收入預(yù)期會增加的人群

2、如果王先生采用等額本息法，每月的還款額為( )元。

(A)3214.82 (B)3392.74

(C)3428.19 (D)3526.89

答案：B

3、如果采用等額本金還款法，第二個月的還款額為( )元。

(A)4250.89 (B)4306.89

(C)4410.89 (D)4512.89

答案:A

4、如果王先生采用等額本息還款法已經(jīng)還款30期后，由于對單位有突出貢獻(xiàn)，得到了額外的獎金10萬元。王先生已經(jīng)支付了利息( )元。

(A)50184.81 (B)57641.81

(C)44140.39 (D)35859.61

答案：B

5、接上題，此時王先生未還的本金為( )元。

(A)329851.15 (B)341279.14 (C)341561.82 (D)35859.61

答案:D

6、接上題，如果王先生將未還部分的本金按照月供不變的還款方式，那么提前還款之后，王先生的剩余還款期為( )期。

(A)85.14 (B)90.12 (C)95.26 (D)96.12

答案： C

7、如果王先生采用減少月供，還款期限不變的方式還款，那么王先生的每月還款額為( )元。

(A)2317.80 (B)2439.35 (c)2510.74 (D)2563.21

答案：B

8、如果王先生計劃提前還款，對提前還款說法錯誤的是( )。

(A)原則上必須是簽訂借款合同1年(含1年)以后

(B)提前還款的前提是借款人以前還款不拖欠，且以前欠息、當(dāng)期利息及違約金已還清

(C)借款人一般須提前15天持原借款合同等資料向貸款機(jī)構(gòu)提出書面申請

(D)貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的，實行到期本息一次性清償?shù)倪�款方式，不能提前還款

答案:D

解析:貸款期限在一年以內(nèi)(含一年)的,實行到期本息一次性清償?shù)倪�款方式,經(jīng)貸款銀行同意,借款人可以提前結(jié)清全部貸款,并根據(jù)原合同利率按實際使用期限結(jié)計利息,但不得提前部分還款

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