理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識復(fù)習(xí)第八章：工作流程和工作要求（4）

　　第三單元 了解客戶的期望理財目標

　　1、理財目標是指客戶通過理財規(guī)劃所要實現(xiàn)的目標或滿足的期望

　　2、理財規(guī)劃師幫助客戶形成合理的理財目標是制訂合適的理財方案的關(guān)鍵步驟之一

　　第三節(jié) 財務(wù)分析和財務(wù)評價

　　第一單元 編制客戶財務(wù)報表

　　一、編制個人資產(chǎn)負債表

　　二、編制現(xiàn)金流量表

　　第二單元 分析客戶的財務(wù)狀況

　　一、資產(chǎn)負債表分析

　　個人資產(chǎn)負債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負債情況，通過對個人資產(chǎn)的負債表的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負債狀況，而且能夠掌握客戶實際擁有的財富量。

　　1、資產(chǎn)情況分析 2、負債情況分析 3、凈資產(chǎn)分析

　　二、現(xiàn)金流量表分析作用：

　　1、現(xiàn)金流量表能夠說明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。

　　2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。

　　3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財活動對財務(wù)狀況的影響。

　　三 、客戶財務(wù)狀況比率分析

　　1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入

　　2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

　　3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

　　4、負債比率：負債總額/總資產(chǎn)(2006年11月第59題)

　　5、即付比率：流動資產(chǎn)/負債總額

　　6、負債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入

　　7、流動性比率：流動資產(chǎn)/月支出

　　四 、預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢

　　1、客戶未來收入情況預(yù)測 2、客戶未來支出情況預(yù)測 3、資產(chǎn)負債情況預(yù)測

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