2013年助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力知識點(diǎn)5.1股票（1）

　　第一單元　股票

　　一、股票及其相關(guān)概念

　　(一)股份制度與股份公司

　　1、股份制度

　　2、股份公司

　　(二)股票的定義

　　(三)股票的性質(zhì)

　　1、股票是反映財(cái)產(chǎn)權(quán)的有價(jià)證券。

　　2、股票是證明股東權(quán)的法律憑證。

　　3、股票是投資行為的法律憑證。

　　(四)股票的特征(P235)

　　1、收益性

　　2、風(fēng)險(xiǎn)性

　　3、流動(dòng)性

　　4、不可償還性

　　5、參與性

　　(五)股票的分類

　　1、按照股東權(quán)利分類

　　(1)普通股

　　普通股的(股利和剩余資產(chǎn)分配)可能大起大落，因此，普通股股東所擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大，在普通股和優(yōu)先股向一般投資者公開發(fā)行時(shí)，公司應(yīng)使投資者感到普通股比優(yōu)先股能獲得更高的收益。

　　(2)優(yōu)先股P238

　　如果公司獲得的盈利不足以分配規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補(bǔ)給。這種優(yōu)先股被稱為(累積優(yōu)先股)。

　　公司所獲得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時(shí)，持有此類優(yōu)先股的股東不能要求公司在以后的年度中予以補(bǔ)發(fā)，此種優(yōu)先股是(非累積優(yōu)先股)。

　　優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率，而且不能參與公司的分紅，優(yōu)先股股東一般沒有選舉權(quán)與被選舉權(quán)，所以權(quán)利范圍較小，優(yōu)先股的索償權(quán)先于普通股，而次于債權(quán)人。

　　優(yōu)先股的特征包括：優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率，優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股息，優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人。

　　可收回優(yōu)先股的主要收回方式中包括：溢價(jià)方式、“償債基金”方式、轉(zhuǎn)換方式。

　　2、按是否記載股東姓名分類

　　(1)記名股票

　　(2)不記名股票

　　3、按是否在股票票面上標(biāo)明金額分類

　　(1)有面額股票

　　(2)無面額股票

　　4、A股、B股、H股、N股、S股等

　　(1)A股：境內(nèi)發(fā)行，境內(nèi)上市，人民幣標(biāo)明面值，以人民幣購買。

　　(2)B股

　　是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和買賣，在上海和深圳兩個(gè)證券交易所上市交易的股票。

　　(3)H股

　　在內(nèi)地注冊，在中國香港上市的外資股，這種股票被稱為(H股)。

　　(4)N股

　　(5)S股

　　5、按照風(fēng)險(xiǎn)和收益標(biāo)準(zhǔn)分類P241

　　(1)藍(lán)籌股

　　(2)績優(yōu)股

　　一般而言，每股稅后利潤在全體上市公司中處于中上水平，公司上市后凈資產(chǎn)收益率連續(xù)(3)年顯著超過(10%)的股票就是績優(yōu)股。

　　(3)垃圾股

　　6、按照受經(jīng)濟(jì)周期的影響不同分類P242

　　(1)周期型股票

　　(2)防守型股票

　　受經(jīng)濟(jì)周期的影響較小，風(fēng)險(xiǎn)水平與預(yù)期回報(bào)率都相對較低的股票，這種股票屬于(防守型股票)。

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