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河北會計從業(yè)考試《電算化》第4章第3節(jié):日常賬務(wù)處理操作要求

更新時間:2013-07-09 08:57:19 來源:|0 瀏覽0收藏0
摘要 河北會計從業(yè)考試《電算化》第4章第3節(jié)日常賬務(wù)處理操作要求講義。

  第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求

  根據(jù)提供的會計業(yè)務(wù)資料,利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結(jié)賬工作。

  一、記賬憑證錄入、修改、查詢

  1.錄入。錄入憑證時,應(yīng)首先選擇憑證類型,輸入制單日期,憑證按月、分憑證類型自動連續(xù)編號;然后依次輸入附件張數(shù)、摘要、會計科目、輔助核算信息、金額等,其中,會計科目要求輸入末級明細科目。錄入完成后,要保存已錄入憑證。

  2.憑證修改。對于記賬前的機內(nèi)錯誤會計憑證進行修改。

  3.刪除憑證。

  (1)作廢,恢復(fù)憑證

  (2)整理憑證

  4.查詢憑證

  二、審核憑證

  只有經(jīng)過審核的記賬憑證才允許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。

  三、記賬

  注意問題:

  1.記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后,系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)以前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù),然后用戶再重新記賬。

  2.如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯誤,可通過單擊“上一步”返回后進行修改。

  3.在記賬過程中,不得中斷退出。

  4.在第一次記賬時,如果期初余額試算不平衡,系統(tǒng)不允許記賬。

  5.所選范圍內(nèi)的憑證如有不平衡憑證,系統(tǒng)將列出錯誤憑證,并重選記賬范圍。

  6.所選范圍內(nèi)的憑證如有未審核憑證時,系統(tǒng)提示是否只記已審核憑證或重選記賬范圍。

  四、賬簿查詢

  1.總賬查詢

  2.科目發(fā)生額及余額輸出

  3.明細賬查詢

  4.日記賬的查詢及打印

  五、期末業(yè)務(wù)處理

  (一)對賬

  (二)月末結(jié)賬

  在會計期末,對指定月份進行結(jié)賬。

  1.上月未結(jié)賬,則本月不能結(jié)賬。

  2.上月未結(jié)賬,則本月不能記賬,但可以填制、審核憑證。

  3.如果本月有尚未記賬的憑證,則不允許結(jié)賬。

  4.結(jié)賬后,不能再輸入當月的記賬憑證。

  5.結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進行。

  6.賬賬核對不符,不能結(jié)賬。

 

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