注冊稅務師知識點總結(jié)（公司法）（四）

       證券交易必須以現(xiàn)貨方式進行，證券公司不得從事向客戶融資或者融券的證券交易活動。證券交易的收費：投資者需按交易金額的千分之五繳納印花稅，證券公司對股票交易收取千分之三點五的傭金。

股票交易實行漲跌停板制。(10%) www.edu24ol.com/

      證券法規(guī)定的知情人員(禁止參與股票交易的人員)，在任期或法定期限內(nèi)，不得直接或以化名、借他人名義持有、買賣股票。持有一個上市公司已發(fā)行的股份5%的股東，應當在其持股數(shù)額達到該比例之日起3日內(nèi)向公司報告，公司在3日內(nèi)向證券會報告。

證券交易的禁止：內(nèi)幕交易行為、操縱市場行為、欺詐客戶的行為、證券登記、結(jié)算機構(gòu)欺詐客戶的行為、虛假陳述行為。

      發(fā)起人以外的任何法人直接或間接持有一個上市公司發(fā)行在外的普通股達到30%時，應當自該事實發(fā)生之日起45個工作日內(nèi)，向該公司所有股票持有人發(fā)出收購要約，在要約前不得再行購買該種股票。

      收購要約的有效期自收購要約發(fā)出之日起計算，不得少于30個工作日，不得超過60日。 www.edu24ol.com/

      收購要約人持有的普通股達到該公司發(fā)行在外的普通股總數(shù)的75%以上的，該公司應當在證券交易所終止交易。收購要約人持有的股票達到該公司股票總數(shù)的90%時，其余股東有權(quán)以同等條件向收購要約人強制出售其股票。

      我國證券法規(guī)定對證券公司實行分類經(jīng)營和分類管理的制度，即將證券公司分為綜合類證券公司和經(jīng)紀類證券公司兩類。

      業(yè)務禁止：證券公司接受委托賣出證券必須是客戶證券帳戶上實有的證券，不得為客戶融券交易。證券公司接受委托買入證券必須以客戶資金帳戶上實有的資金支付，不得為客戶融資交易。

      代理禁止：證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

      設立綜合類證券公司，必須具備下列條件： www.edu24ol.com/

      1.注冊資本最低限額為人民幣五億元；

      2.主要管理人員和業(yè)務人員必須具有證券從業(yè)資格；

      3.有固定的經(jīng)營場所和合格的交易設施；

      4.有健全的管理制度和規(guī)范的自營業(yè)務與經(jīng)紀業(yè)務分業(yè)管理的體系。

      綜合類證券公司可以經(jīng)營下列證券業(yè)務：

1.證券經(jīng)紀業(yè)務；

2.證券自營業(yè)務；

3.證券承銷業(yè)務；

4.經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核定的其他證券業(yè)務。www.edu24ol.com/

      經(jīng)紀類證券公司只允許專門從事證券經(jīng)紀業(yè)務。最低注冊資本限額為5000萬