2022年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練(2021年12月8日)

試題部分

1、假設(shè)某封閉式基金7月18日的基金資產(chǎn)凈值為35000萬元人民幣，7月19日的基金資產(chǎn)凈值為35125萬元人民幣，該股票基金的基金管理費率為0.25%，該年實際天數(shù)為365天，則該基金7月19日應(yīng)計提的托管費為()萬元?！締芜x題】

A.0.2367

B.0.4532

C.0.2397

D.0.2467

2、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值，表述錯誤的是()?！締芜x題】

A.基金管理人進行基金估值時，可參考估值工作小組的意見，但不能免除其估值責任

B.基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值

C.基金資產(chǎn)估值的責任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同規(guī)定，對管理人計算的基金份額凈值進行復(fù)核

3、下列屬于基金會計核算中基金費用核算范圍內(nèi)的是()?！締芜x題】

A.紅利再投資核算

B.基金申購核算

C.基金持有債券的利息核算

D.托管費核算

4、基金管理過程中的費用不包括()?！締芜x題】

A.申購費

B.基金管理費

C.基金托管費

D.攤銷費用

5、關(guān)于基金托管費計提標準，以下說法不正確的是()。【單選題】

A.通?；鹨?guī)模越大，基金托管費率越高

B.基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系

C.目前我國封閉式基金按照0.25%的比例計提

D.開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提，通常低于0.25%

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參考答案及答案解析

1、正確答案：C

答案解析：目前，我國證券投資基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。H=E·R/當年實際天數(shù)=35000×0.25%/365=0.2397(萬元)，E表示前一日基金資產(chǎn)凈值，R表示基金管理費率。

2、正確答案：C

答案解析：我國基金資產(chǎn)估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責任；基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)進行估值，基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果進行復(fù)核，基金管理公司和托管人在進行基金估值、計算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責任。

3、正確答案：D

答案解析：基金會計核算中基金費用核算包括：計提基金管理費、托管費、預(yù)提費用、攤銷費用、交易費用等。選項ABC不符合核算范圍。

4、正確答案：A

答案解析：在基金運作過程中涉及的費用可分為兩大類：一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔的費用，主要包括申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費。這些費用直接從投資者申購、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用等。

5、正確答案：A

答案解析：基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系(選項B符合)。在西方成熟基金市場中，通?；鹨?guī)模越大，基金托管費率越低(選項A說法錯誤)?；鹜泄苣曩M率國際上通常為0.2%左右。目前，我國股票型封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費(選項C符合)；開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提，通常低于0.25%(選項D符合)；股票基金的托管費率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費率。

2021年基金從業(yè)資格考試已經(jīng)全部結(jié)束，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會暫未公布2022年度基金從業(yè)人員資格考試計劃。打算在明年參加基金從業(yè)資格考試的同學(xué)，現(xiàn)在 免費預(yù)約短信提醒，即可及時收到各省2022年基金從業(yè)資格考試報名時間的通知。

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