2021年基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練(9月29日)

試題部分

1、與一般財(cái)務(wù)審計(jì)以驗(yàn)證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性為目的不同，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的主要目的是評估企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及()?！締芜x題】

A.投資風(fēng)險(xiǎn)

B.投資價(jià)值

C.未來收益

D.戰(zhàn)略投資意義

2、回售條款，是指當(dāng)滿足事先設(shè)定的條件時(shí)，股權(quán)投資基金有權(quán)要求目標(biāo)()按事先約定的定價(jià)機(jī)制，買回股權(quán)投資基金所持有的全部或部分目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)?！締芜x題】

A.企業(yè)大股東

B.董事長

C.股東大會

D.監(jiān)事長

3、市銷率倍數(shù)的計(jì)算公式為()。【單選題】

A.股權(quán)價(jià)值÷銷售收入

B.每股價(jià)值÷每股凈資產(chǎn)

C.股權(quán)價(jià)值÷凈利潤

D.凈利潤÷所得稅÷利息

4、法律盡調(diào)更多的是定位于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)，其目的主要有()。【單選題】

Ⅰ.確認(rèn)目標(biāo)企業(yè)的合法成立和有效存續(xù)

Ⅱ.核查目標(biāo)企業(yè)所提供文件資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性

Ⅲ.充分了解目標(biāo)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)狀況和法律狀態(tài)，確認(rèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)(如土地所有權(quán))、業(yè)務(wù)資質(zhì)以及其控股結(jié)構(gòu)的合法合規(guī)

Ⅳ.發(fā)現(xiàn)和分析目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)存的法律問題和風(fēng)險(xiǎn)并提出解決方案，出具法律意見并將之作為準(zhǔn)備交易文件的重要依據(jù)

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

5、盡職調(diào)查報(bào)告至少包括()。【單選題】

Ⅰ.業(yè)務(wù)盡調(diào)

Ⅱ.人事盡調(diào)

Ⅲ.法律盡調(diào)

Ⅳ.財(cái)務(wù)盡調(diào)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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參考答案及答案解析

1、正確答案：B

答案解析：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查。涵蓋企業(yè)的歷史經(jīng)營業(yè)績、未來盈利預(yù)測、現(xiàn)金流、營運(yùn)資金、融資結(jié)構(gòu)、資本性開支以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敏感度分析等內(nèi)容。與一般財(cái)務(wù)審計(jì)以驗(yàn)證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性為目的不同，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的主要目的是評估企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及投資價(jià)值。因此，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查更多使用趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等分析工具。

2、正確答案：A

答案解析：回售條款，是指當(dāng)滿足事先設(shè)定的條件時(shí)，股權(quán)投資基金有權(quán)要求目標(biāo)企業(yè)大股東按事先約定的定價(jià)機(jī)制，買回股權(quán)投資基金所持有的全部或部分目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)。

3、正確答案：A

答案解析：市銷率(P/S)倍數(shù)反映了一家公司的股權(quán)價(jià)值相對其銷售收入的倍數(shù)。市銷率倍數(shù)的計(jì)算公式為：市銷率倍數(shù)=股權(quán)價(jià)值÷銷售收入或市銷率倍數(shù)=每股價(jià)值÷每股銷售收入

4、正確答案：D

答案解析：法律盡調(diào)更多的是定位于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)，其目的主要有：第一，確認(rèn)目標(biāo)企業(yè)的合法成立和有效存續(xù)；第二，核查目標(biāo)企業(yè)所提供文件資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；第三，充分了解目標(biāo)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)狀況和法律狀態(tài)，確認(rèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)(如土地所有權(quán))、業(yè)務(wù)資質(zhì)以及其控股結(jié)構(gòu)的合法合規(guī)；第四，發(fā)現(xiàn)和分析目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)存的法律問題和風(fēng)險(xiǎn)并提出解決方案；第五，出具法律意見并將之作為準(zhǔn)備交易文件的重要依據(jù)。

5、正確答案：B

答案解析：盡職調(diào)查報(bào)告至少包括業(yè)務(wù)盡調(diào)、財(cái)務(wù)盡調(diào)和法律盡調(diào)的內(nèi)容。

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