基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》計算題考題演練

基金從業(yè)科目一《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試中有5題左右的計算題。掌握公式，活用公式是核心。

1 認(rèn)購費(fèi)用與認(rèn)購份額的計算

凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)

認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額(注意：對于適用固定金額認(rèn)購費(fèi)的認(rèn)購，認(rèn)購費(fèi)用=固定認(rèn)購費(fèi)金額，較少考察)

認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值

【例題】某投資人投資3萬元認(rèn)購某開放式基金，認(rèn)購資金在募集期間產(chǎn)生的利息為5元，其對應(yīng)的認(rèn)購費(fèi)率為1.8%，基金份額面值為1元，則其認(rèn)購費(fèi)用及認(rèn)購份額分比為：

凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)=30000/(1+1.8%)=29469.55(元)

認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額=30000-29469.55=530.45(元)

認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值=(29469.55+5)/1=29474.55(份)

2 折(溢)價率的計算

折(溢)價率=(二級市場價格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%

=(二級市場價格/基金份額凈值-1)×100%

其中：

(1)當(dāng)基金二級市場價格>基金份額凈值時，為溢價交易，對應(yīng)的是溢價率;

(2)當(dāng)基金二級市場價格<基金份額凈值時，為折價交易，對應(yīng)的是折價率。

【例題】封閉式基金的折價率反映了基金份額凈值與其二級市場價格之間的關(guān)系，當(dāng)市場價格為1.14元，基金份額凈值為1.20元，該基金的折價率為：

折(溢)價率=(二級市場價格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%=(二級市場價格/基金份額凈值-1)×100%，折價率=(1.14-1.20)/1.20×100%=-5%

3 申購費(fèi)用及申購份額的計算

凈申購金額=申購金額/(1+申購費(fèi)率)

申購費(fèi)用=申購金額-凈申購金額

申購份額=凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值

注意：當(dāng)申購費(fèi)用為固定金額時，申購份額的計算方法如下：

凈申購金額=申購金額-固定金額

申購份額=凈申購金額/T日基金份額凈值

【例題】某投資者通過場外(某銀行)投資1萬元申購某上市開放式基金，假設(shè)基金管理人規(guī)定的申購費(fèi)率為1.5%，申購當(dāng)日基金份額凈值為1.025元，則其申購手續(xù)費(fèi)和可得到的申購份額分別為：

凈申購金額=申購金額/(1+申購費(fèi)率)=10000/(1+1.5%)=9852.22(元)

申購費(fèi)用=申購金額-凈申購金額=10000-9852.22=147.78(元)

申購份額=凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值=9852.22/1.025=9611.92(份)

4 贖回金額的計算

贖回總額=贖回數(shù)量×贖回日基金份額凈值

贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率

(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用

【例題】某投資者贖回上市開放式基金1萬份基金單位，持有時間為1年半，對應(yīng)的贖回費(fèi)率為0.5%，假設(shè)贖回當(dāng)日基金單位凈值為1.0250元，則其可得凈贖回金額為：

贖回總額=贖回數(shù)量×贖回日基金份額凈值=10000×1.025=10250(元)

贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率=10250×0.5%=51.25(元)

(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用=10250-51.25=10198.75(元)