自考金融理論與實務筆記第十章：第二節(jié)

更新時間：2013-04-07 10:24:34 來源：|0

瀏覽

自學考試報名、考試、查分時間免費短信提醒

　　第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務

　　按是否計入資產負債表，將商業(yè)銀行業(yè)務分為：表內業(yè)務和表外業(yè)務。其中，表內業(yè)務又分為負債業(yè)務和資產業(yè)務。

　　一、負債業(yè)務(商業(yè)銀行最基本。最重要的業(yè)務)

　　負債數量、結構和成本的變化，在極大程度上決定著商業(yè)銀行的規(guī)模。利潤和風險狀況。

　　(一) 存款業(yè)務(存款人在保留所有權的條件下，把所有權暫時轉讓給銀行的資金或貨幣)

　　1、活期存款;2、定期存款;3、儲蓄存款;4、通知存款;5、結構性存款。

　　(二) 借款類業(yè)務(特點：資金利用率高、流動性風險低、非利息成本低)

　　1、短期借款(目的：解決銀行臨時性流動性不足和周轉困難的資金需要)

　　(1)同業(yè)拆借;(2)回購協議;(3)向中央銀行借款。

　　2、長期借款 (1)普通金融債券;(2)次級金融債券;(3)混合資本債券;(4)可轉換債券。

　　二、資產業(yè)務(銀行獲得收入的最主要來源)

　　資產規(guī)模是商業(yè)銀行地位的重要標志，資產質量決定著一家銀行的發(fā)展前景。

　　(一) 貸款業(yè)務(傳統核心業(yè)務，最主要的盈利資產)

　　銀行貸款可以按不同標準劃分為不同的種類：

　　1、按期限的長短，貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

　　2、按保障條件的不同，貸款可分為信用貸款和擔保貸款。

　　3、按業(yè)務類型的不同，貸款可分為公司類貸款、個人貸款和票據貸款。

　　4、按質量的高低，貸款可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

　　(二) 證券投資業(yè)務

　　1、 ★特點：(1)主動性強;(2)流動性強;(3)收益的波動性大;(4)易于分散管理

　　2、對象：(1)債券類投資;(2)股權投資

　　(三) 現金資產業(yè)務(商業(yè)銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產)

　　現金資產有：庫存現金、在中央銀行存款、存放同業(yè)及其他金融機構款項。

　　三、表外業(yè)務(商業(yè)銀行所從事的、按照通行的會計準則不記入資產負債表內、不會形成銀行現實的資產或負債但卻影響銀行當期損益的業(yè)務)

　　(一) 支付結算業(yè)務(商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業(yè)務)

　　1、匯兌結算;2、托收結算;3、信用證結算。

　　(二) 銀行卡業(yè)務(由經授權的銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具)

　　(三) 代理業(yè)務(典型的表外業(yè)務)

　　(四) 信托業(yè)務(委托人基于對受委托人的信任，將其財產權委托給委托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進行管理或處分的行為)

　　★信托業(yè)務與代理業(yè)務的區(qū)別：1、信托的當事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的當事人僅有委托人和受托人兩方;2、設立信托必須有確定的、合法的信托財產，而代理則不一定以存在財產為前提;3、信托受托人依據信托合同規(guī)定管理運用信托財產，享有廣泛的權限和充分的自由，而在代理業(yè)務中，受托人權限較狹小，僅以委托人的授權為限。

　　(五) 租賃業(yè)務(現代租賃是融資與融物相結合，并以融資為主要目的的租賃)

　　(六)投資銀行業(yè)務(主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業(yè)務的非銀行金融機構)

　　(六) 擔保與承諾業(yè)務(1、擔保業(yè)務;2、承諾業(yè)務);(七)金融衍生交易業(yè)務

?2013年7月各省市自考考試安排匯總