2009年自學(xué)考試公司法串講資料集錦

　　必讀法條

　　中華人民共和國公司法

　　（1993年12月29日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過    根據(jù)1999年12月25日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》修正）

　　第三條　有限責(zé)任公司和股份有限公司是企業(yè)法人。

　　有限責(zé)任公司，股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。　　股份有限公司，其全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

　　第四條　公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

　　第十二條　公司可以向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資，并以該出資額為限對所投資公司承擔(dān)責(zé)任。

　　公司向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資的，除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的百分之五十，在投資后，接受被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)。

　　第十三條　公司可以設(shè)立分公司，分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。

　　公司可以設(shè)立子公司，子公司具有企業(yè)法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

　　第二十三條　有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東實(shí)繳的出資額。

　　有限責(zé)任公司的注冊資本不得少于下列最低限額：

　　（一）以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司人民幣五十萬元；

　?。ǘ┮陨唐放l(fā)為主的公司人民幣五十萬元；

　?。ㄈ┮陨虡I(yè)零售為主的公司人民幣三十萬元；

　?。ㄋ模┛萍奸_發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣十萬元。

　　特定行業(yè)的有限責(zé)任公司注冊資本最低限額需高于前款所定限額的，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。

　　第二十四條　股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。對作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評估作價，核實(shí)財產(chǎn)，不得高估或者低估作價。土地使用權(quán)的評估作價，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。

　　以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的金額不得超過有限責(zé)任公司注冊資本的百分之二十，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。

　　第二十五條　股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入準(zhǔn)備設(shè)立的有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的臨時帳戶；以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

　　股東不按照前款規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資，應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。

　　第二十八條　有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)的實(shí)際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)交其差額，公司設(shè)立時的其他股東對其承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　第三十四條　股東在公司登記后，不得抽回出資。

　　第三十五條　股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。

　　股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓?！　〗?jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán)。

　　第三十九條　股東會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的以外，由公司章程規(guī)定。

　　股東會對公司增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散或者變更公司形式作出決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。

　　第四十條　公司可以修改章程。修改公司章程的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。

　　第四十一條　股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。

　　第四十二條　股東會的首次會議由出資最多的股東召集和主持，依照本法規(guī)定行使職權(quán)。

　　第四十五條　有限責(zé)任公司設(shè)董事會，其成員為三人至十三人。

　　兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。

　　第四十八條　董事會會議由董事長召集和主持；董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時，由董事長指定副董事長或者其他董事召集和主持。三分之一以上董事可以提議召開董事會會議。

　　第五十一條　有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)立董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。

　　執(zhí)行董事的職權(quán)，應(yīng)當(dāng)參照本法第四十六條規(guī)定，由公司章程規(guī)定。

　　有限責(zé)任公司不設(shè)董事會的，執(zhí)行董事為公司的法定代表人。

　　第五十二條　有限責(zé)任公司，經(jīng)營規(guī)模較大的，設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于三人。監(jiān)事會應(yīng)在其組成人員中推選一名召集人。

　　監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。

　　有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)一至二名監(jiān)事。

　　董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

　　第五十四條　監(jiān)事會或者監(jiān)事行使下列職權(quán)：

　　（一）檢查公司財務(wù)；

　　（三）當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正；　　（四）提議召開臨時股東會；

　　第五十七條　有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理：　?。ㄒ唬o民事行為能力或者限制民事行為能力；

　?。ǘ┮蚍赣胸澪?、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；

　　（三）擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；

　?。ㄋ模?dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；

　　（五）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

　　公司違反前款規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任經(jīng)理的，該選舉、委派或者聘任無效。

　　第五十八條　國家公務(wù)員不得兼任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。

　　第五十九條　董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利。

　　董事、監(jiān)事、經(jīng)理不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。

　　第六十條　董事、經(jīng)理不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人。

　　董事、經(jīng)理不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立帳戶存儲?！　《?、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。

　　第六十一條　董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。從事上述營業(yè)或者活動的，所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

　　董事、經(jīng)理除公司章程規(guī)定或者股東會同意外，不得同本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。

　　第六十二條　董事、監(jiān)事、經(jīng)理除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東會同意外，不得泄露公司秘密。

　　第六十三條　董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（59～63條案例）

　　第六十六條　國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門，授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增減資本和發(fā)行公司債券，必須由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門決定。

　　第六十八條　公司董事會成員為三人至九人，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門按照董事會的任期委派或者更換。董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。

　　第七十五條　設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于五人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。

　　第七十八條　股份有限公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。

　　股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣一千萬元。股份有限公司注冊資本最低限額需高于上述所定限額的，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！〉诎耸龡l　以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的百分之三十五，其余股份應(yīng)當(dāng)向社會公開募集。

　　第九十一條　發(fā)行股份的股款繳足后，必須經(jīng)法定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。創(chuàng)立大會由認(rèn)股人組成?！　“l(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在三十日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。

　　第九十二條　發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開十五日前將會議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)二分之一以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。

　　創(chuàng)立大會行使下列職權(quán)：

　?。ǘ┩ㄟ^公司章程；

　?。ㄈ┻x舉董事會成員；

　?。ㄋ模┻x舉監(jiān)事會成員；

　　第九十三條　發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。

　　第九十七條　股份有限公司的發(fā)起人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：

　?。ㄒ唬┕静荒艹闪r，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任；　　（二）公司不能成立時，對認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任；

　?。ㄈ┰诠驹O(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第一百零二條　股份有限公司由股東組成股東大會。股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。

　　第一百零四條　股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在二個月內(nèi)召開臨時股東大會：

　　（一）董事人數(shù)不足本法規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時；　　（二）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額三分之一時；

　　（三）持有公司股份百分之十以上的股東請求時；

　　（四）董事會認(rèn)為必要時；

　　（五）監(jiān)事會提議召開時。

　　第一百零五條　無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開五日以前至股東大會閉會時止將股票交存于公司。

　　第一百零六條　股東出席股東大會，所持每一股份有一表決權(quán)。

　　股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。股東大會對公司合并、分立或者解散公司作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　第一百零七條　修改公司章程必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　第一百一十條　股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會會議記錄和財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢。

　　第一百一十一條　股東大會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。（110、111條案例）

　　第一百一十二條　股份有限公司設(shè)董事會，其成員為五人至十九人。

　　第一百二十四條　股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于三人。監(jiān)事會應(yīng)在其組成人員中推選一名召集人。

　　第一百三十一條　股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

　　以超過票面金額為股票發(fā)行價格的，須經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)。

　　以超過票面金額發(fā)行股票所得溢價款列入公司資本公積金。

　　股票溢價發(fā)行的具體管理辦法由國務(wù)院另行規(guī)定。

　　第一百三十三條　公司向發(fā)起人、國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、機(jī)構(gòu)或者法人的名稱，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　對社會公眾發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。

　　第一百三十六條　股份有限公司登記成立后，即向股東正式交付股票。公司登記成立前不得向股東交付股票。

　　第一百三十七條　公司發(fā)行新股，必須具備下列條件：

　　（一）前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上；

　?。ǘ┕驹谧罱陜?nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；

　?。ㄈ┕驹谧罱陜?nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載；

　　（四）公司預(yù)期利潤率可達(dá)同期銀行存款利率。

　　公司以當(dāng)年利潤分派新股，不受前款第（二）項(xiàng)限制。

　　第一百四十四條　股東轉(zhuǎn)讓其股份，必須在依法設(shè)立的證券交易場所進(jìn)行?！〉谝话偎氖鶙l　無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東在依法設(shè)立的證券交易場所將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

　　第一百四十七條　發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份，并在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　第一百四十八條　國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)可以依法轉(zhuǎn)讓其持有的股份，也可以購買其他股東持有的股份。轉(zhuǎn)讓或者購買股份的審批權(quán)限、管理辦法，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。

　　第一百四十九條　公司不得收購本公司的股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時除外。

　　公司依照前款規(guī)定收購本公司的股票后，必須在十日內(nèi)注銷該部分股份，依照法律、行政法規(guī)辦理變更登記，并公告。

　　公司不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的。

　　第一百五十二條　股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件：　?。ㄒ唬┕善苯?jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行；

　　（二）公司股本總額不少于人民幣五千萬元；

　?。ㄈ╅_業(yè)時間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利；原國有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者本法實(shí)施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計算；　　（

　　四）持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東人數(shù)不少于一千人，向社會公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為百分之十五以上；

　?。ㄎ澹┕驹谧罱陜?nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；　　（六）國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　第一百五十九條　股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，可以依照本法發(fā)行公司債券。

　　第一百六十一條　發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：

　　（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元；

　?。ǘ├塾媯傤~不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十；

　?。ㄈ┳罱昶骄煞峙淅麧欁阋灾Ц豆緜荒甑睦?；

　?。ㄋ模┗I集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　?。ㄎ澹﹤睦什坏贸^國務(wù)院限定的利率水平；

　?。﹪鴦?wù)院規(guī)定的其他條件。

　　發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

　　第一百七十二條　上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。

　　發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)報請國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)。公司債券可轉(zhuǎn)換為股票的，除具備發(fā)行公司債券的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合股票發(fā)行的條件。

　　發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。

　　第一百七十三條　發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)?！〉谝话侔耸臈l　公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上至少公告三次。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起九十日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得合并。

　　第一百九十條　公司有下列情形之一的，可以解散：

　?。ㄒ唬┕菊鲁桃?guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時；

　?。ǘ┕蓶|會決議解散；

　?。ㄈ┮蚬竞喜⒒蛘叻至⑿枰馍⒌摹?/P>

　　第二百一十四條　董事、監(jiān)事、經(jīng)理利用職權(quán)收受賄賂、其他非法收入或者侵占公司財產(chǎn)的，沒收違法所得，責(zé)令退還公司財產(chǎn)，由公司給予處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　董事、經(jīng)理挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人的，責(zé)令退還公司的資金，由公司給予處分，將其所得收入歸公司所有。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　董事、經(jīng)理違反本法規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保的，責(zé)令取消擔(dān)保，并依法承擔(dān)賠償責(zé)任，將違法提供擔(dān)保取得的收入歸公司所有。情節(jié)嚴(yán)重的，由公司給予處分。

　　第二百一十五條　董事、經(jīng)理違反本法規(guī)定自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)的，除將其所得收入歸公司所有外，并可由公司給予處分。

　　中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例

　　第六條　國家工商行政管理局負(fù)責(zé)下列公司的登記：

　?。ㄒ唬﹪鴦?wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)設(shè)立的股份有限公司；

　?。ǘ﹪鴦?wù)院授權(quán)投資的公司；

　?。ㄈ﹪鴦?wù)院授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者部門單獨(dú)投資或者共同投資設(shè)立的有限責(zé)任公司；

　?。ㄋ模┩馍掏顿Y的有限責(zé)任公司；

　　（五）依照法律的規(guī)定或者按照國務(wù)院的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由國家工商行政管理局登記的其他公司。

　　第十一條　公司名稱應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。公司只能使用一個名稱。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的公司名稱受法律保護(hù)。

　　第十二條　公司的住所是公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司的住所只能有一個。公司的住所應(yīng)當(dāng)在其公司登記機(jī)關(guān)轄區(qū)內(nèi)。

　　第十六條　預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個月。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動，不得轉(zhuǎn)讓。

　　第三十九條　分公司是指公司在其住所以外設(shè)立的從事經(jīng)營活動的機(jī)構(gòu)。分公司不具有企業(yè)法人資格。

　　第一章 公司法概述

　　一、選擇題

　　公司法的性質(zhì)：1、 公司法兼具組織法和活動法的雙重性質(zhì)，以組織法為主2、 公司法兼具實(shí)體法和程序法的雙重性質(zhì)，以實(shí)體法為主3、 公司法兼具強(qiáng)制法和任意法的雙重性質(zhì)，以強(qiáng)制法為主4、 公司法兼具國內(nèi)法和涉外法的雙重性質(zhì)，以國內(nèi)法為主 P.2～P.3

　　公司的權(quán)利能力，受到嚴(yán)格限制：1、經(jīng)營范圍的限制。2、轉(zhuǎn)投資的限制。（1）必須以出資額為限對所投資公司承擔(dān)責(zé)任。（2）除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50％。3、發(fā)行債券的限制。4、作保證人的限制。P.8多

　　依照《企業(yè)集團(tuán)登記管理暫行規(guī)定》，設(shè)立企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1、企業(yè)集團(tuán)的母公司注冊資本在5000萬元人民幣以上，并至少擁有5家子公司（子公司應(yīng)當(dāng)是母公司對其擁有全部股權(quán)或者控股權(quán)的企業(yè)法人）；2、母公司和其子公司的注冊資本總和在1億元人民幣以上；3、集團(tuán)成員單位均具有法人資格；4、國家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)符合國務(wù)院確定的試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)條件。P.12

　　△二、論述題

　　論述公司法的基本原則。

　　1、責(zé)任有限原則。我國《公司法》確認(rèn)了公司的兩種形式：股份有限公司、有限責(zé)任公司（其中包括國有獨(dú)資公司）。這兩種形式的公司，其股東均是以自己的出資或持有股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。公司是以其全部財產(chǎn)對外承擔(dān)責(zé)任。2、 股權(quán)保護(hù)原則。公司是股東出資創(chuàng)辦的，股東當(dāng)然享有法律上的權(quán)利。依照我國《公司法》規(guī)定：“公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利?！本唧w來說股東所有權(quán)至少有五個方面的體現(xiàn)：（1）投票權(quán)。（2）分紅權(quán)。（3）轉(zhuǎn)讓股份的權(quán)利。（4）認(rèn)股權(quán)。（5）知情權(quán)。3、管理科學(xué)原則。公司治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。公司治理結(jié)構(gòu)具體表現(xiàn)為公司的組織制度和管理制度。組織制度包括股東（大）會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各自的分工與職責(zé)，建立各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。管理制度包括公司基本管理制度和具體規(guī)章，是保證公司法人財產(chǎn)始終處于高效有序運(yùn)營狀態(tài)的主要手段；也是保證公司各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的基礎(chǔ)?？茖W(xué)管理原則還應(yīng)從公司組織機(jī)構(gòu)的職權(quán)分配、行使職權(quán)的程序、方法等方面體現(xiàn)。4、 交易安全原則。公司參與市場競爭，從事商品交易活動，法律自然要求公司遵循“游戲規(guī)則”。公司的營利活動不能以損害他人、社會的利益為代價，必須對他人、對社會負(fù)責(zé)。我國《公司法》上關(guān)于資本金的規(guī)定、發(fā)行債券的條件限制等都體現(xiàn)了保障交易安全的原則。另外，公司法還要求交易者積極地提供與交易有關(guān)的信息，并保證信息的準(zhǔn)確性，以確保交易能在雙方充分享有信息權(quán)的情況下進(jìn)行。5、利益分享原則。公司的利益是投資者、經(jīng)營者、勞動者三方的共同利益，有時也包括了其他主體的利益。這種理論反映的是公司的社會責(zé)任。這種社會責(zé)任更加強(qiáng)調(diào)的是對其他利益相關(guān)者的利益保護(hù)，以糾正立法上對股東們利益的過度保護(hù)，從而體現(xiàn)出法律的公平性。

　　第三章 公司設(shè)立

　　一、選擇題

　　公司發(fā)起人的資格：1、關(guān)于發(fā)起人行為能力的要求。2、關(guān)于發(fā)起人的國籍或住所地的要求。3、法人充當(dāng)發(fā)起人時，應(yīng)當(dāng)受到法人宗旨的限制。4、關(guān)于法律的特殊要求。5、關(guān)于發(fā)起人人數(shù)的要求。P.58

　　我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司發(fā)起人的資格必須符合以下幾點(diǎn)：1、必須具有完全行為能力。2、發(fā)起人應(yīng)至少為5人以上，須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。3、發(fā)起人必須按照公司法規(guī)定認(rèn)購其應(yīng)認(rèn)購的股份，并承擔(dān)公司籌辦事務(wù)。4、國家有關(guān)法律、法規(guī)禁止的單位或人員，如黨政機(jī)關(guān)、國家某些公務(wù)員以及競業(yè)禁止義務(wù)限制的公司董事、經(jīng)理等，不得充當(dāng)發(fā)起人。P.59

　　《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，申請?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司應(yīng)提交的文件包括：1、全體申請人簽署的設(shè)立登記申請書；2、全體股東指定的代表或共同委托的代理人的身份證明；3、由全體股東簽字或蓋章的公司章程；4、具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；5、股東的法人資格證明和自然人身份證明；6、公司法定代表人任職文件和身份證明；7、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；8、公司住所證明。法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報經(jīng)有關(guān)部門審批的，還應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。P.63

　　二、簡答題

　　簡述公司設(shè)立與成立的區(qū)別。多

　　公司設(shè)立與公司成立主要有以下幾個方面的區(qū)別：1、行為性質(zhì)不同。公司設(shè)立屬于民事行為，公司成立主要是由發(fā)起人的設(shè)立行為引發(fā)政府主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的行政行為，公司成立是設(shè)立行為追求的目標(biāo)和結(jié)果。2、行為效力不同。公司設(shè)立是公司成立的前提，但公司設(shè)立并不必然導(dǎo)致公司成立。3、行為主體不同。公司設(shè)立的行為主體是發(fā)起人，公司成立行為的主體包括政府主管機(jī)關(guān)和發(fā)起人。

　　第四章 公司資本

　　一、選擇題

　　公司資本制度的類型：1、法定資本制，是大陸法系國家首創(chuàng)。2、授權(quán)資本制，是英美法系國家首創(chuàng)。P.67～P.68

　　股東以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資時，應(yīng)注意以下幾個問題：1、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價后的總金額不得超過公司注冊資本的20％。2、股東用作出資的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)必須進(jìn)行準(zhǔn)確的評估、作價，不得高估或低估。3、股東對其用作出資的工業(yè)產(chǎn)權(quán)或非專利技術(shù)，應(yīng)及時辦理財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。P.73多

　　二、簡答題

　　1、簡述我國公司資本制度的特點(diǎn)。

　　（1）內(nèi)資公司與外資公司的資本制度不同?！?〉法定的注冊資本概念不同。內(nèi)資公司的注冊資本是全體股東實(shí)繳的出資額之和；外資公司的注冊資本是全體股東認(rèn)繳的出資額之和?！?〉股東出資的方式不同。內(nèi)資公司必須在公司正式成立前將其認(rèn)繳的出資一次繳足；外資公司可按合資合同或章程的規(guī)定，在公司成立前后分期分批繳納各自的出資。（2）股份有限公司與有限責(zé)任公司的資本制度也有差異。股份有限公司資本制度比有限責(zé)任公司資本制度更嚴(yán)格。

　　2、簡述公司減資的法定程序。

　　（1）董事會制定公司減資方案。（2）股東會對公司減少注冊資本作出決議。（3）通知或公告?zhèn)鶛?quán)人。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上至少公告三次。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的債權(quán)人自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。（4）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。（5）辦理變革登記并公告。（注：公司增資、減資、合并程序完全一致，記住一個即可）

　　第五章 公司債

　　一、選擇題

　　公司債與公司股份的區(qū)別：1、投資主體的法律地位不同。公司債是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，公司股份是股權(quán)關(guān)系。2、投資主體的權(quán)利內(nèi)容不同。3、獲得權(quán)利的對價形式不同。4、發(fā)行時間上有差異。P.81多

　　公司以公司債券融資的利弊。其利是：1、利用資金的成本較低。2、有利于維持現(xiàn)有股權(quán)比例及控股股東的控制權(quán)。3、有利于提高公司的信譽(yù)。其弊是：1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險增大。2、所籌資金的用途限制。P.82多

　　我國《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》除了允許上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債外，還允許重點(diǎn)國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債，但重點(diǎn)國有企業(yè)必須在完成股份制改造及上市后才可獲得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的資格。P.96

　　△二、簡答題

　　簡述可轉(zhuǎn)換公司債的發(fā)行條件和發(fā)行程序。

　　1、發(fā)行條件。（1）盈利要求。最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％。（2）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70％。（3）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％。（4）募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。（5）可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平。（6）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。（7）國務(wù)院證券委員會規(guī)定的其他條件。2、發(fā)行程序。（1）股東大會決議。（2）向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請。（3）公告可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書。（4）證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售可轉(zhuǎn)換公司債券。

　　第六章 公司的財務(wù)會計制度

　　選擇題

　　公司用公積金轉(zhuǎn)增股本時，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1、轉(zhuǎn)增股本前須由股東大會就此問題通過決議。2、轉(zhuǎn)增股本時，應(yīng)按股東原有股份比例派送新股或者增加每股面值。3、法定公積金轉(zhuǎn)增股本時，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于注冊資本的25％。P109多

　　第七章 公司合并、分立與公司形式變更

　　一、選擇題

　　公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并兩種方式。吸收合并指兩個或兩個以上的公司合并時，其中一個公司吸納其他公司繼續(xù)存在，其他公司隨之消滅。新設(shè)合并指在公司合并時，原先公司同時歸于消滅，共同聯(lián)合創(chuàng)立一個新公司。P.117

　　公司分立主要采取兩種方式進(jìn)行：1、存續(xù)分立又稱派生分立。2、解散分立又稱新設(shè)分立。P.121

　　公司形式變更具有以下特點(diǎn)：1、法人資格的延續(xù)性。2、變更方向的單向性。3、程序法定性。P.123

　　公司形式變更具有四方面功能：1、公司維持。2、營業(yè)持續(xù)。3、程序簡化。4、降低成本。P.124多

　　二、簡答題

　　簡述公司分立如何保護(hù)債權(quán)人。

　　公司分立時，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上至少公告三次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，責(zé)令改正，對公司處以1萬元以上10萬元以下的罰款。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得分立。公司分立前的債務(wù)按所達(dá)成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。

　　第八章 公司清算

　　一、選擇題

　　清算組成員的解任方法：1、決議解任。2、法院解任。P.132多

　　特別清算的原因可分為實(shí)質(zhì)條件和形式條件。P.137多

　　二、簡答題

　　△1、簡述自愿清算與強(qiáng)制清算是區(qū)別。

　　自愿清算是公司按照自己的意愿解散公司，清結(jié)公司債權(quán)債務(wù)，分配公司剩余財產(chǎn)，消滅公司法人資格的程序。因股東會關(guān)于解散公司決議和公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)而進(jìn)行的清算就是自愿清算。強(qiáng)制清算是指公司因違法行為被主管機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉或因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)被法院宣布破產(chǎn)而進(jìn)行的清算。

　　2、簡述特別清算的條件。多

　　（1）實(shí)質(zhì)條件。〈1〉普通清算發(fā)生顯著的障礙?！?〉發(fā)現(xiàn)公司有債務(wù)超過資產(chǎn)之嫌?！?〉其他不能清算的原因。（2）形式條件。從普通清算轉(zhuǎn)為特別清算是因債權(quán)人、清算組、公司股東提出申請，由法院發(fā)出特別清算命令而開始的。

　　3、簡述特別清算的程序。多

　?。?）特別清算方案的制定。（2）特別清算方案的執(zhí)行。（3）注銷登記。

　　三、案例題

　　普通清算的程序是指普通清算時須依據(jù)的法定程序。其特點(diǎn)是：1、普通清算程序主要是公司以自己的意思成立清算組，按照法律規(guī)定的程序進(jìn)行，人民法院和債權(quán)人不直接干預(yù)；2、普通清算是法定清算，其清算程序具有法定性和強(qiáng)制性，清算組不能任意改變。其程序如下：1、成立清算組。2、債權(quán)人申報債權(quán)。3、清理公司財產(chǎn)。4、按法定順序清償公司債務(wù)。5、公司清算結(jié)束后，由清算組制作清算報告報股東（大）會或有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。6、辦理注銷登記并向社會公告公司終止。

　　第九章　公司破產(chǎn)

　　一、簡答題

　　1、簡述取回權(quán)。

　　在破產(chǎn)宣告時，由破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營管理的財產(chǎn)并非全部屬于破產(chǎn)企業(yè)所有，如他人寄存、寄售物品，其所有權(quán)屬于他人，當(dāng)企業(yè)被宣告破產(chǎn)時，所有權(quán)人有權(quán)通過清算組取回。這種由所有權(quán)人行使的權(quán)利，稱為取回權(quán)。

　　2、簡述追回權(quán)。

　　在法院受理破產(chǎn)案件前6個月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)有下列侵害破產(chǎn)債權(quán)人利益的不法民事行為時，清算組有權(quán)向法院申請認(rèn)定行為無效，并追回財產(chǎn)。這種由清算組行使的權(quán)利稱為追回權(quán)。侵害破產(chǎn)債權(quán)人利益的不法民事行為包括：（1）隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)；（2）非正常壓價出售財產(chǎn)；（3）對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保；（4）對未到期的債務(wù)提前清償；（5）放棄自己的債權(quán)。

　　3、簡述別除權(quán)。

　　不依破產(chǎn)程序而能從破產(chǎn)企業(yè)的特定財產(chǎn)上得到優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，稱為別除權(quán)。

　　4、簡述抵銷權(quán)。

　　破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)宣告前，對破產(chǎn)企業(yè)負(fù)有債務(wù)的，享有在破產(chǎn)清算前以其債權(quán)充抵其債務(wù)的權(quán)利，這種由破產(chǎn)債權(quán)人享有的權(quán)利稱為抵銷權(quán)。

　　二、案例題

　　1、破產(chǎn)債權(quán)具有四個特征：（1）破產(chǎn)債權(quán)是相對權(quán)。（2）破產(chǎn)債權(quán)是財產(chǎn)上的請求權(quán)。（3）破產(chǎn)債權(quán)必須是基于破產(chǎn)宣告前的原因發(fā)生的請求權(quán)。（4）破產(chǎn)債權(quán)必須是對可以強(qiáng)制執(zhí)行的財產(chǎn)的請求權(quán)。多

　　2、破產(chǎn)債權(quán)的范圍：（1）破產(chǎn)宣告前成立的無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)。（2）有財產(chǎn)擔(dān)保，但放棄優(yōu)先受償權(quán)的債權(quán)。（3）附期限的債權(quán)。（4）有財產(chǎn)擔(dān)保，其數(shù)額超過擔(dān)保物的價款而未受清償?shù)牟糠謧鶛?quán)。（5）清算組解除合同，對方當(dāng)事人依法或者依照合同約定產(chǎn)生的對債權(quán)人可以用貨幣計算的債權(quán)。在具體計算中，以實(shí)際損失為計算原則。違約金不作為破產(chǎn)債權(quán)，定金不再適用定金罰則。（6）債務(wù)人的受托人在債務(wù)人破產(chǎn)后，為債務(wù)人的利益處理委托事務(wù)所發(fā)生的債權(quán)。（7）債務(wù)人發(fā)行債券形成的債權(quán)。（8）債務(wù)人的保證人代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)后依法可以向債務(wù)人追償?shù)膫鶛?quán)。（9）債務(wù)人的保證人按照《中華人民共和國擔(dān)保法》第32條的規(guī)定預(yù)先行使追償權(quán)而申報的債權(quán)。（10）債務(wù)人為保證人的，在破產(chǎn)宣告前已經(jīng)被生效的法律文書確定承擔(dān)的保證責(zé)任。（11）債務(wù)人在破產(chǎn)宣告前因侵權(quán)、違約給他人造成財產(chǎn)損失而產(chǎn)生的賠償責(zé)任。（12）人民法院認(rèn)可的其他債權(quán)。多

　　3、下列債權(quán)不屬于破產(chǎn)債權(quán)：（1）行政、司法機(jī)關(guān)對破產(chǎn)企業(yè)的罰款、罰金以及其他有關(guān)費(fèi)用；（2）人民法院受理破產(chǎn)案件后債務(wù)人未支付應(yīng)付款項(xiàng)的滯納金，包括債務(wù)人未執(zhí)行生效法律文書應(yīng)當(dāng)加倍支付的遲延利息和勞動保險金的滯納金；（3）破產(chǎn)宣告后的債務(wù)利息；（4）債權(quán)人參加破產(chǎn)程序所支出的費(fèi)用；（5）破產(chǎn)企業(yè)的股權(quán)、股票持有人在股權(quán)、股票上的權(quán)利；（6）破產(chǎn)財產(chǎn)分配開始后向清算組申報的債權(quán)；（7）超過訴訟時效的債權(quán)；（8）債務(wù)人開辦單位時對債務(wù)人未收取的管理費(fèi)、承包費(fèi)。職工向企業(yè)的投資，不屬于破產(chǎn)債權(quán)。上述不屬于破產(chǎn)債權(quán)的權(quán)利，人民法院或者清算組也應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人的申報進(jìn)行登記。多

　　4、下列財產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)：（1）債務(wù)人基于倉儲、保管、加工承攬、委托交易、代銷、借用、寄存、租賃等法律關(guān)系占有、使用的他人財產(chǎn)；（2）抵押物、留置物、出質(zhì)物，但權(quán)利人放棄優(yōu)先受償權(quán)的或者優(yōu)先償付被擔(dān)保債權(quán)剩余的部分除外；（3）擔(dān)保物滅失后產(chǎn)生的保險金、補(bǔ)償金、賠償金等代位物；（4）依照法律規(guī)定存在優(yōu)先權(quán)的財產(chǎn)，但權(quán)利人放棄優(yōu)先受償權(quán)或者優(yōu)先償付特定債權(quán)剩余的部分除外；（5）特定物買賣中，尚未轉(zhuǎn)移占有但相對人已完全支付對價的特定物；（6）尚未辦理產(chǎn)權(quán)證或者產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)但已向買方交付的財產(chǎn)；（7）債務(wù)人在所有權(quán)保留買賣中尚未取得所有權(quán)的財產(chǎn)；（8）所有權(quán)專屬于國家且不得轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；（9）破產(chǎn)企業(yè)工會所有的財產(chǎn)；（10）債務(wù)人的幼兒園、學(xué)校、醫(yī)院等公益福利性設(shè)施，按國家有關(guān)規(guī)定處理，不作為破產(chǎn)財產(chǎn)分配；（11）破產(chǎn)企業(yè)的職工住房，已經(jīng)簽訂合同、交付房款，進(jìn)行房改給個人的，不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)；未進(jìn)行房改的，可由清算組向有關(guān)部門申請辦理房改事項(xiàng)，向職工出售；按照國家規(guī)定不具備房改條件，或者職工在房改中不購買住房的，由清算組根據(jù)實(shí)際情況處理。多

　　△第十章 有限責(zé)任公司（一）

　　一、選擇題

　　有限責(zé)任公司的特征：1、人資兩合性2、封閉性3、規(guī)?？纱罂尚。m應(yīng)性強(qiáng)4、設(shè)立程序簡單5、組織設(shè)置靈活6、公司股東的直接關(guān)聯(lián)程度高 P.166多

　　有限責(zé)任公司的股東可以由以下幾個方面的主體構(gòu)成：1、在公司章程上簽名蓋章且實(shí)際履行出資義務(wù)的發(fā)起人2、在公司存續(xù)期間依法繼受取得股權(quán)的人3、公司增資時的新股東 P.175

　　下列幾方面的主體不能作為有限責(zé)任公司的股東：1、法律、法規(guī)禁止興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的黨政機(jī)關(guān)2、公司自身3、公司章程約定不得成為股東的人 P.175

　　股東會的職權(quán)：1、決定方針和計劃。2、選舉和更換。3、選舉和更換，決定報酬。4、審議批準(zhǔn)。5、審議批準(zhǔn)。6、審議批準(zhǔn)。7、審議批準(zhǔn)。8、作出決議。9、作出決議。10、作出決議。11、作出決議。12、修改公司章程。P.179多

　　董事會的職權(quán)：1、召集。2、執(zhí)行。3、決定計劃和方案。4、制訂。5、制訂。6、制訂。7、擬訂。8、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。9、聘任或解聘，決定報酬。10、制定公司的基本管理制度。P.181多

　　董事會由股東會選舉的董事組成，董事會由3－13人名董事構(gòu)成。兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。P.181

　　監(jiān)事會或者監(jiān)事的職權(quán)：1、檢查公司財務(wù)；3、當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正；4、提議召開臨時股東會。P183

　　監(jiān)事會可由3名或3名以上的監(jiān)事構(gòu)成。本公司的董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。P.184

　　我國《公司法》規(guī)定：股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資。如果向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意。不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)該購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先受讓權(quán)。P.185多

　　增資的方法有兩種：1、邀請出資，改變原出資比例2、按原出資比例增加出資額，而不改變出資比例 P.186

　　二、案例題

　　1、有限責(zé)任公司設(shè)立的條件：（1）股東符合法定人數(shù)。有限責(zé)任公司由2個以上50個以下股東共同出資設(shè)立。（2）股東出資達(dá)到法定資本最低限額。有限責(zé)任公司的注冊資本不得少于下列最低限額：A、 以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司人民幣50萬元；B、 以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬元；C、 以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬元；D、 科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣10萬元。（3）股東共同制訂公司的章程。（4）有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。（5）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。

　　2、股東出資是有限責(zé)任公司營運(yùn)資金的最重要來源，須符合法律規(guī)定的要求。（1）出資的構(gòu)成。（2）出資的違約。股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額，不依承諾實(shí)際繳納出資，須向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。（注：發(fā)起人協(xié)議和公司章程具有契約性）（3）出資證明書。簡

　　3、我國《公司法》規(guī)定，有權(quán)提議召開臨時股東會議的人包括：（1）代表1/4以上表決權(quán)的股東；（2）1/3以上董事；（3）任一監(jiān)事。選

　　4、特別決議是對較之公司一般事項(xiàng)更為重要的事項(xiàng)所作的決議，須經(jīng)2/3以上表決權(quán)的股東通過。有限責(zé)任公司股東會必須以特別決議通過的事項(xiàng)包括：（1）公司增加或者減少注冊資本；（2）公司分立、合并或者變更公司形式；（3）公司解散；（4）修改章程。選

　　第十一章　有限責(zé)任公司（二）

　　選擇題

　　國務(wù)院確定的生產(chǎn)特殊產(chǎn)品的公司或者屬于特定行業(yè)的公司，應(yīng)當(dāng)采取國有獨(dú)資公司形式。P.193

　　“國務(wù)院確定的生產(chǎn)特殊產(chǎn)品的公司”一般是指生產(chǎn)經(jīng)營貨幣、法定紀(jì)念幣、郵票、預(yù)防用生物制品、具有軍事用途的核心產(chǎn)品及關(guān)鍵部件等產(chǎn)品的公司：“屬于特定行業(yè)的公司” 一般是指經(jīng)營自來水、煤氣、供電、熱力等城市公用事業(yè)、跨省電網(wǎng)、郵政業(yè)、廣播電臺、電影制片、新聞出版、軍用武器生產(chǎn)、出口信用保險、放射性礦產(chǎn)開采等行業(yè)的公司。P.193多

　　國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會。P.196

　　第十二章　有限責(zé)任公司（三）

　　選擇題

　　合資有限公司的法律特征：1、合資有限公司的股東必須由外國股東和中國股東共同組成2、合資有限責(zé)任公司的設(shè)立必須經(jīng)過中國有關(guān)機(jī)關(guān)的審核批準(zhǔn) P.205

　　合資有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)適用中國法律。P.205

　　當(dāng)合資有限公司協(xié)議與合同發(fā)生抵觸時，以合資有限公司合同為準(zhǔn)。當(dāng)公司的合營合同與合營章程發(fā)生沖突時，應(yīng)以公司章程為準(zhǔn)。即章程>合同>協(xié)議。P209

　　隨著現(xiàn)代公司法的發(fā)展，出現(xiàn)了“股東會中心主義”向“董事會中心主義”的轉(zhuǎn)化。P.211

　　我國的外商投資企業(yè)立法規(guī)定合資有限公司只設(shè)董事會而不設(shè)股東會和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。P.211

　　合資有限公司董事會的董事長和副董事長由合營各方協(xié)商確定或由董事會選舉產(chǎn)生。中外合營者的一方擔(dān)任董事長的，由他方擔(dān)任副董事長。董事的任期為4年，經(jīng)合營各方繼續(xù)委派可以連任。P.212

　　經(jīng)1/3以上董事提議，可以由董事長召開董事會臨時會議。董事會會議應(yīng)當(dāng)有2/3以上董事出席方能舉行。董事不能出席的，可以出具委托書委托他人代表其出席和表決。P.212多

　　下列事項(xiàng)由出席董事會會議的董事一致通過方可作出決議：1、合資公司章程的修改；2、合資公司的中止、解散；3、合資公司注冊資本的增加、減少；4、合資公司的合并、分立。P.212

　　《中外合作企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，董事或者委員無正當(dāng)理由不參加又不委托他人代表其參加董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議的，視為出席董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議并在表決中棄權(quán)。P.214

　　《中外合作企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，董事會或者聯(lián)合管理委員會也可以用通訊的方式作出決議。P.214

　　合資有限公司的工會組織也是合資有限公司的組織機(jī)構(gòu)。P.215

　　《中外合資經(jīng)營企業(yè)合營各方出資的若干規(guī)定》規(guī)定，合營合同中規(guī)定一次繳清出資的，合營各方應(yīng)當(dāng)從營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清。合營合同中規(guī)定分期繳付出資的，合營各方第一期出資，不得低于各自認(rèn)繳出資額的15％，并且應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。這就是合資有限公司采用的折衷授權(quán)資本制。P.217

　　在合營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不低于25％。只有外資出資比例達(dá)到25％，其所投資的企業(yè)才能享受外商投資企業(yè)的待遇。P217

　　第十三章　股份有限公司（一）

　　一、選擇題

　　股份有限公司的特點(diǎn)：1、公司性質(zhì)的資合性。股份有限公司是最典型的資合公司。2、股東人數(shù)的復(fù)合性。股份有限公司的股東人數(shù)有法定最低限額。3、公司資本的股份性。股份有限公司的資本總額劃分為金額相等的股份。4、股份形式的法定性。股份有限公司的股份表現(xiàn)形式是股票。5、股東責(zé)任的有限性。股份有限公司的每一個股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。6、公司人格的獨(dú)立性。股份有限公司是具有獨(dú)立法人資格的公司。P.222多

　　普通股股東的權(quán)利主要有：1、參加公司的股東大會并享有表決權(quán)。2、參加公司的收益分配及剩余資產(chǎn)的分配權(quán)。3、當(dāng)公司增資發(fā)新股時，普通股股東通常有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)，以維持其在公司資本中的現(xiàn)有比例。P.235多

　　人民幣股又稱A股，是指專供我國的法人和公民以人民幣認(rèn)購和交易的股份。P.238

　　人民幣特種股有B股、H股之分。B股是以人民幣標(biāo)明面值，以美元認(rèn)購和交易。H股是以人民幣標(biāo)明面值，以港元認(rèn)購和交易。P.238

　　股份發(fā)行的原則：1、公開原則2、公平原則3、公正原則 P.239

　　股份設(shè)立發(fā)行的條件：設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）其生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策（2）其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)（3）發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的35％（4）在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購的部分不少于人民幣3000萬元，但是國家另有規(guī)定的除外（5）向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的25％，其中公司職工認(rèn)購的股本數(shù)額不得超過擬向社會公眾發(fā)行的股本總額的10％；公司擬發(fā)行的股本總額超過人民幣4億元的，證監(jiān)會按照規(guī)定可以酌情降低向社會公眾發(fā)行的部分的比例，但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的10％（6）發(fā)起人在近3年內(nèi)沒有重大違法行為（7）國務(wù)院證券監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他條件 P240

　　股份的發(fā)行價格有平價發(fā)行、溢價發(fā)行及折價發(fā)行三種價格。P.242

　　我國《公司法》規(guī)定：股票發(fā)行價格不得低于票面金額。P.243

　　從各國關(guān)于董事會的具體規(guī)定來看，其基本特點(diǎn)是：1、董事會是股份有限公司的常設(shè)機(jī)關(guān)2、董事會是公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)關(guān)3、董事會是公司的經(jīng)營決策機(jī)關(guān)4、董事會是公司的對外代表機(jī)關(guān)。董事長為公司的法定代表人。P.252多

　　二、簡答題

　　1、簡述股份有限公司股份的基本特點(diǎn)。

　　（1）金額性。股份是公司資本的構(gòu)成單位，代表一定量的公司資本。（2）平等性。股份的平等性包含兩層意思：一是指每份股份所代表的公司資本額相等。二是指每份股份所代表的股東權(quán)相等。（3）不可分性。（4）可轉(zhuǎn)讓性。

　　△2、簡述記名股與無記名股的區(qū)別。多

　?。?）權(quán)利的依附程度不同。（2）股份轉(zhuǎn)讓的方式不同。（3）公司向發(fā)起人、國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、機(jī)構(gòu)或者法人的名稱。

　　3、簡述股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓的限制。

　?。?）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（2）公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（3）國家股的轉(zhuǎn)讓依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。（4）股東在法定的“停止過戶期”的時期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓股份。股份有限公司在股東大會召開前30日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得辦理將記名股票的轉(zhuǎn)讓登記于股東名冊的手續(xù)。（5）除法定情形外，公司不得作為本公司股份的受讓人，不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的（屬于變相減資、內(nèi)幕交易和證券發(fā)行）。

　　△4、簡述股份有限公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務(wù)和責(zé)任。

　　（1）忠實(shí)義務(wù)。董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益。（2）善管義務(wù)。董事、經(jīng)理不得挪用公司資金。董事、監(jiān)事、經(jīng)理除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東大會同意外，不得泄露公司秘密。（3）競業(yè)禁止義務(wù)。董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。（4）民事賠償責(zé)任。董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　三、案例題

　　1、設(shè)立股份有限公司，必須具備以下法定條件：（1）發(fā)起人符合法定人數(shù)。設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有5人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。（2）發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額。（3）股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定（4）發(fā)起人制定公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會通過。（5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)。（6）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。上述六個條件缺一不可，否則，公司將不能獲準(zhǔn)成立。簡

　　2、公司發(fā)行新股必須具備以下條件：（1）前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔1年以上；（2）公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；（3）公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載；（4）公司預(yù)期利潤率可達(dá)同期銀行存款利率。公司以當(dāng)年利潤分派新股，不受上述第（2）條的限制。

　　3、股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件：（1）股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行（募集）；（2）公司股本總額不少于人民幣5000萬元；（3）開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利；原國有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者在《公司法》實(shí)施后新組建設(shè)立的，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計算；（4）持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行的股份的比例為15％以上；（5）公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；（6）國務(wù)院規(guī)定的其他條件。以上條件必須同時具備，缺一不可。

　　4、上市公司有下列情形之一的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理部門決定暫停其股票上市：（1）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件（2）公司不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載（3）公司有重大違法行為（4）公司最近3年連續(xù)虧損

　　第十四章 股份有限公司（二）

　　一、選擇題

　　以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股（B股）的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策；2、符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定；3、符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定；4、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35％；5、發(fā)起人出資額不少于1.5億元人民幣；6、擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25％以上；其中，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)15％以上；7、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近3年內(nèi)沒有重大違法行為；8、改組設(shè)立公司的原國有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利。P.264多

　　境外間接上市可分為買殼上市、造殼上市和存托憑證上市等形式。1、買殼上市是指境內(nèi)企業(yè)直接收購一家已在海外證券市場掛牌上市的公司的部分或全部股權(quán)，取得對該境外上市公司的控制地位，然后對其注入資產(chǎn)，達(dá)到境內(nèi)企業(yè)在海外間接上市的目的。2、造殼上市是指國內(nèi)企業(yè)到境外設(shè)立公司，由該境外公司以收購、股權(quán)置換等方式對境內(nèi)公司形成控股關(guān)系，然后將該境外公司在境外交易所上市。3、存托憑證上市。存托憑證，（簡稱DR），是國內(nèi)公司向境外投資者發(fā)行的、表明存放在境內(nèi)的股份的證券形式，是一種可轉(zhuǎn)讓的、代表某種證券的證明。其基本原理是：發(fā)行公司與發(fā)行地國的存托銀行簽訂存托協(xié)議，將該公司的股票交給存托銀行；后者同發(fā)行公司所在國的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂托管協(xié)議，將該公司的股票交由國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)集中托管，然后存托銀行發(fā)行代表這些股票價值的憑證；投資者購買憑證并可以在證券交易所或其他交易場所交易。P271～P.272多

　　存托憑證按其發(fā)行市場的不同，分為美國存托憑證（ADR）、歐洲存托憑證（EDR）、中國香港存托憑證（HKDR）、新加坡存托憑證（SDR）、全球存托憑證（GDR）等。P.272多

　　紅籌股是指在中國香港上市，由中資企業(yè)控股35％以上的上市股票。P.275

　　中國香港創(chuàng)業(yè)版（GEM）的主要目標(biāo)是為在中國香港及內(nèi)地營運(yùn)的大量有增長潛質(zhì)的企業(yè)籌集資金，以及內(nèi)地的一些有發(fā)展前景的大中型國有科技企業(yè)和中小型民營科技企業(yè)，提供一個集資市場。P.281

　　境內(nèi)企業(yè)申請到中國香港創(chuàng)業(yè)版上市的條件如下：1、經(jīng)省級人民政府或國家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)、依法設(shè)立并規(guī)范運(yùn)作的股份有限公司；2、公司及其主要發(fā)起人符合國家有關(guān)法規(guī)和政策，在最近2年內(nèi)沒有重大違法違規(guī)行為；3、符合中國香港創(chuàng)業(yè)版上市規(guī)則規(guī)定的條件；4、上市保薦人認(rèn)為公司具備發(fā)行上市可行性并依照規(guī)定承擔(dān)保薦責(zé)任；5、國家科技部認(rèn)證的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)先批準(zhǔn)。P.281

　　二、簡答題

　　簡述獨(dú)立董事制度。

　　上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。獨(dú)立董事制度最早是在英、美等國家產(chǎn)生的。獨(dú)立董事一般都是外部董事。

　　第十五章 外國公司分支機(jī)構(gòu)

　　選擇題

　　外國公司分支機(jī)構(gòu)的法律特征：1、外國公司分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法律地位。2、外國公司分支機(jī)構(gòu)必須依照中國法律，經(jīng)中國政府批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)設(shè)立，并受中國法律的保護(hù)和管轄。P.294

　　外國公司分支機(jī)構(gòu)不同于外國公司在中國投資設(shè)立的子公司。1、外國公司在中國投資設(shè)立的子公司是依照中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人，它是中國法人。2、外國公司在中國投資設(shè)立的子公司具有獨(dú)立的法律地位，能以自己的名義對外進(jìn)行活動，并以自己獨(dú)立的財產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。而外國公司分支機(jī)構(gòu)從根本上說是外國法人的一部分，因而不具有獨(dú)立的法律地位。P.294

　　第十六章 公司集團(tuán)

　　一、選擇題

　　公司集團(tuán)的法律特征：1、聯(lián)合性2、內(nèi)在的有機(jī)聯(lián)系3、具有多層次的組織結(jié)構(gòu)4、非獨(dú)立法人 P.306多

　　母公司法律關(guān)系的特征：1、母子公司各為獨(dú)立的法人實(shí)體，承擔(dān)有限責(zé)任。2、母公司實(shí)際控制子公司。3、母子公司之間的控制關(guān)系源于股權(quán)和契約。P315多

　　△世界各國對關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)則主要有以下幾方面的內(nèi)容：1、信息披露制度。2、獨(dú)立董事發(fā)表意見制度。3、股東大會批準(zhǔn)制度和股東表決權(quán)排除制度。4、控制股東補(bǔ)償制度與賠償制度。5、轉(zhuǎn)移定價的法律制度。P.323～P.327多

　　轉(zhuǎn)移定價的具體形式：1、購銷業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)移定價；2、提供勞務(wù)過程中的轉(zhuǎn)移定價；3、租賃業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)移定價；4、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)過程中的轉(zhuǎn)移定價；5、管理費(fèi)支付中的轉(zhuǎn)移定價。P.327

　　二、簡答題

　　1、  簡述對子公司利益的保護(hù)。

　　對子公司利益的保護(hù)可通過以下兩種途徑實(shí)現(xiàn)：（1）賦予董事誠信義務(wù)。（2）股東代表訴訟制度。

　　△2、簡述對子公司少數(shù)股東利益的保護(hù)。

　　現(xiàn)代各國公司決策一般奉行“資本多數(shù)決”原則，但這畢竟是以犧牲少數(shù)股東的意志為代價的，因此需要對子公司少數(shù)股東的合法權(quán)益加以保護(hù)。對少數(shù)股東的保護(hù)主要有這樣幾種途徑：（1）賦予控制股東誠信義務(wù)。（2）當(dāng)母公司的行為對少數(shù)股東構(gòu)成不公平損害行為，或少數(shù)股東對子公司即將發(fā)生的重大變化持異議時，母公司或子公司必須以經(jīng)過評估的公正價格購買少數(shù)股東持有的子公司股份。（3）賦予少數(shù)股東提起訴訟的權(quán)利，即股東代表訴訟權(quán)。

　　3、簡述對子公司債權(quán)人利益的保護(hù)。

　?。?）母公司承擔(dān)子公司的債務(wù)和責(zé)任。在一般情況下，母公司作為子公司的股東，僅以其持股數(shù)為限對子公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，子公司以其全部財產(chǎn)對外承擔(dān)責(zé)任。但在有些情況下，母公司會濫用有限責(zé)任原則，損害子公司債權(quán)人的利益。對此，在審判實(shí)踐中形成了否認(rèn)子公司法人人格的原則，即如果子公司成為母公司的代理人，或母公司對子公司有不當(dāng)行為、過度控制，以及母子公司間存在資產(chǎn)和事務(wù)的過度混合時，法院傾向于認(rèn)定母子公司是同一法律實(shí)體，母公司因此必須對子公司的債務(wù)負(fù)責(zé)。（2）母公司對子公司債權(quán)的劣后清償。當(dāng)子公司破產(chǎn)時，不允許控股股東以公司債權(quán)人的身份，就子公司的全部財產(chǎn)，主張與其他債權(quán)人平均分配。

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