2022年高級經濟師金融真題解析(案例分析題)
2022年高級經濟師金融真題解析(案例分析題)
2021年1月,習近平總書記在中國共產黨第十九屆中央紀律檢查委員會第五次全體會議上強調,做好金融反腐和處置金融風險統籌銜接,強化金融領域監(jiān)管和內部治理,要將防腐措施與改革舉措同謀劃、同部署、同落實 ,推進重點領域監(jiān)督機制改革,有針對性的補齊制度短板。
2019年五月,B 銀行因出現嚴重信用風險,被中國人民銀行和銀保監(jiān)會聯合接管,風險處置過程中,接管組采取提供流動性支持等措施,接管了 B 銀行原來的儲戶存款,對公業(yè)務等,通過存款保險金和央行借貸便利等手段,保障了存款人的全部權益,以及債權人的大部分權益,2021年2月7日,北京市第一中級人民法院作出民事裁定書,裁定 B 銀行破產,裁定書顯示,2020年11月17日,B 銀行因無法清償到期債務且資金不足以清償全部債務,申請破產清算。
1、分析當前我國中小銀行公司治理中存在的不足。
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(1)股權結構有待優(yōu)化,股東管理不規(guī)范。
(2)股東缺位問題長期存在。部分中小銀行股權分散,股東在公司治理中的參與度較低。
(3)部分股東資質較差,部分股東缺乏長期投資的意愿和能力,只關心分紅、融資而不關心銀行長遠發(fā)展。
(4)三會一層”運行機制不暢,缺乏有效制衡。
(5)股東大會對于董事會、監(jiān)事會的監(jiān)督考核不到位,考核評價體系不健全等。
【真題覆蓋情況1】精講班-第 9 章-例題提及相關知識
2、簡述我國中小銀行風險形成的主要原因。
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(1)股權結構有待優(yōu)化,股東管理不規(guī)范。
(2)股東缺位問題長期存在。部分中小銀行股權分散,股東在公司治理中的參與度較低。
(3)部分股東資質較差,部分股東缺乏長期投資的意愿和能力,只關心分紅、融資而不關心銀行長遠發(fā)展。
(4)三會一層”運行機制不暢,缺乏有效制衡。
(5)股東大會對于董事會、監(jiān)事會的監(jiān)督考核不到位,考核評價體系不健全等。
【真題覆蓋情況 2】精講班-第4章-知識點講解覆蓋情況
3、試分析我國處置中小銀行風險中面臨的主要問題。
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(1)中小銀行風險處置缺乏專門系統的法律體系,亟須解決法律缺位問題。金融風險處置關鍵環(huán)節(jié)存在法律缺位問題。
(2)中小銀行風險監(jiān)管權和風險處置責任的權責關系不匹配。
(3)中小銀行風險處置中壓實各方責任不到位,損失分擔機制不健全:第一,違法違規(guī)股東承擔損失的法律責任不到位、地方政府屬地責任未壓實、不良貸款企業(yè)責任未壓實,審計發(fā)現部分問題中小銀行剝離的不良貸款在征信系統中顯示為結清,不利于對不良貸款企業(yè)的風險預警。 第二,對中介機構追責不到位,對會計師事務所在財務報告審計中存在隱瞞貸款撥備等財務信息、未真實反映風險等情況,沒有追究其責任。 第三,對監(jiān)管機構追責不到位,當前僅限于對涉案監(jiān)管官員追究個人法律責任,并未對監(jiān)督管理責任制度。
(4)中小銀行風險處置過程中存在違紀違法和腐敗現象。
(5)沒有堅持黨的集中統一領導,所以偏離了發(fā)展方向。
【真題覆蓋情況3】專項班-材料講解提及相關內容
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