2021高級經(jīng)濟(jì)師保險真題

2021年高級經(jīng)濟(jì)師保險真題（考生回憶版)

【論述題】

保險公司的償付能力監(jiān)管在我國的保險監(jiān)管體系占有重要地位，自2003年中國保監(jiān)會發(fā)布《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，到2013年發(fā)布《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系整體框架》，再到2016年1月中國“償二代”監(jiān)管體系正式實施，標(biāo)志著中國保險公司償付能力監(jiān)管體系已經(jīng)達(dá)到國際水平。2021年1月15日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《保險公司償付能力管理規(guī)定》，自2021年3月1日起執(zhí)行。保險公司償付能力監(jiān)管得到進(jìn)一步加強(qiáng)，請在此背景下證述：

保險公司償付能力的含義，償付能力監(jiān)管的基本思想，實際資本和最低資本之間的關(guān)系，我國第二代償付能力監(jiān)管體系的導(dǎo)向，按照“償二代”的規(guī)則，保險公司償付能力風(fēng)險的分類，固有風(fēng)險的內(nèi)容及其進(jìn)一步細(xì)分情況。

參考答案：

一、保險公司償付能力

保險公司償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。償付能力體系不僅考慮準(zhǔn)備金是否足以彌補可預(yù)見和部分不可預(yù)見的賠款和費用，還考慮到當(dāng)準(zhǔn)備金不足以彌補不可預(yù)見的重大損失時，其資本金是否足以承受對沒有明確認(rèn)識到的風(fēng)險所帶來的損失。

二、償付能力監(jiān)管的基本思想

償付能力監(jiān)管的基本思想是在充分考慮資產(chǎn)和負(fù)債面臨風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險公司的規(guī)模和承擔(dān)的風(fēng)險總量來設(shè)定資本要求。保險公司的實際資本額度應(yīng)與其經(jīng)營的業(yè)務(wù)相匹配。

三、保險公司的償付能力可以分為法定償付能力、實際償付能力和最低償付能力。實際償付能力原指公司償還債務(wù)的能力，具體表現(xiàn)為公司是否有足夠的資產(chǎn)來匹配其負(fù)債。但對于經(jīng)營風(fēng)險的保險公司來說，實際償付能力是指根據(jù)監(jiān)管法定會計準(zhǔn)則進(jìn)行適當(dāng)認(rèn)可調(diào)整后的認(rèn)可資本。其計算公式是：認(rèn)可資本=認(rèn)可資產(chǎn)-認(rèn)可負(fù)債。最低償付能力是指保險公司已確認(rèn)資產(chǎn)與已確認(rèn)負(fù)債之間的差額，是保險公司必須達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，我國保險償付能力監(jiān)管采用的是最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，要求保險公司的實際償付能力額度須大于最低償付能力，其中最低償付能力必須與保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)。

四、我國第二代償付能力監(jiān)管體系的導(dǎo)向，是以風(fēng)險為導(dǎo)向的監(jiān)管新體系。

五、按照“償二代”的規(guī)則，保險公司償付能力風(fēng)險由固有風(fēng)險和控制風(fēng)險組成。

固有風(fēng)險是指在現(xiàn)有的正常的保險行業(yè)物質(zhì)技術(shù)條件和生產(chǎn)組織方式下，保險公司在經(jīng)營和管理活動中必然存在的客觀的償付能力相關(guān)風(fēng)險;控制風(fēng)險是指因保險公司內(nèi)部管理和控制不完善或無效，導(dǎo)致固有風(fēng)險未被及時識別和控制的償付能力相關(guān)風(fēng)險。

固有風(fēng)險由可量化為最低資本的風(fēng)險(簡稱可量化風(fēng)險)和難以量化為最低資本的風(fēng)險(簡稱難以量化風(fēng)險)組成。可量化風(fēng)險包括保險風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，由“償二代”監(jiān)管體系中的第一支柱反映;難以量化風(fēng)險包括操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和流動性風(fēng)險，由“償二代”中的第二支柱反映。

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