2020年北京高級經(jīng)濟師《經(jīng)濟基礎》知識點收入分配制度與現(xiàn)代公平效率原理

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收入分配制度與現(xiàn)代公平效率原理

(一)個人收入的分配過程與收入分配的調(diào)節(jié)

1.個人收入的分配過程與政府的作用

在社會主義市場經(jīng)濟中，個人收入的分配包括初次分配和再分配兩個過程。個人收入的初次分配是在微觀分配領域進行的，在這一領域，公有制經(jīng)濟中的勞動者和生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)所有者，無論以何種分配方式獲得收入，這些收入通常都表現(xiàn)為利息、利潤、地租或租金以及工資或薪金。

個人收入經(jīng)過初次分配以后還要進行再分配。對個人收入進行再分配的必要性就在于，在微觀分配領域，主要建立在市場機制自發(fā)作用基礎上的分配方式，很難實現(xiàn)社會所追求的社會公平目標，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會的穩(wěn)定。為此，在個人收入初次分配完成以后，還要進行再分配。所謂對個人收入進行再分配，亦即對個人在初次分配過程中所獲得的收入進行再調(diào)節(jié)。

在社會主義市場經(jīng)濟中，國家或政府對個人收入的調(diào)節(jié)，應集中在宏觀領域中進行而不應發(fā)生在微觀領域。因為在微觀分配領域，個人收入的分配方式主要是按勞分配和按生產(chǎn)要素分配。政府對個人收入進行再分配，應主要在宏觀領域中進行，即在宏觀領域發(fā)揮調(diào)節(jié)個人收入的作用。

2.個人收入的調(diào)節(jié)與個人可支配收入的形成

對個人收入進行調(diào)節(jié)或再分配的主體是國家或政府以及集體組織或社會團體。其中國家或政府是最重要的調(diào)節(jié)主體。

政府對個人收入的調(diào)節(jié)包括對個人收入的某種扣除和給予個人某種形式的收入兩個方面。首先，國家通常以稅收的形式強制地把個人收入的一部分集中起來，形成國家的財政收入;然后再將集中起來的收入以某種形式轉(zhuǎn)移支付給個人，形成個人的社會保障收入或福利性收入。

社會團體或集體組織對個人收入的再分配也包括兩個方面。一方面，個人將自己收入的一部分以某種形式捐贈或繳納給社會團體或集體組織;另一方面，社會團體或集體組織再將其所獲得的收入以某種形式分配給個人，形成個人的福利性收入。

經(jīng)過再分配或調(diào)節(jié)以后的個人收入就是居民的可支配收入。居民的個人可支配收入一般分為兩個部分，一部分用于購買各種商品和勞務，形成消費，余下的部分就是經(jīng)濟學意義上的儲蓄，它既包括居民存金融機構(gòu)中的儲蓄存款，也包括居民的手持現(xiàn)金。此外，個人所持有的各種債券和股票也屬于儲蓄的范疇。如果居民既是消費者，又是生產(chǎn)者，其個人可支配收入中還有一部分被用于投資。

(二)收入分配方式與居民收入來源的多元化

1.按勞分配

(1)按勞分配是與社會主義公有制相聯(lián)系的一種收入分配方式。生產(chǎn)資料的社會主義公有制是按勞分配的前提條件;社會生產(chǎn)力發(fā)展水平相對低下是實行按勞分配的物質(zhì)條件;而舊的社會分工的存在、勞動差別的存在以及勞動的謀生性質(zhì)，則是公有制經(jīng)濟中實行按勞分配的直接原因。

以企業(yè)為主體實施按勞分配的情況下，勞動者個人收入的高低，就不僅取決于勞動者勞動貢獻的大小，而且還取決于他所在企業(yè)的經(jīng)營狀況。按勞分配在社會主義市場經(jīng)濟中的上述實現(xiàn)特點，決定了等量勞動領取等量報酬的平等不可能在全社會范圍內(nèi)而只能在一個公有制企業(yè)范圍內(nèi)實現(xiàn)。按勞分配是社會主義經(jīng)濟制度的一個重要經(jīng)濟特征。

2.按生產(chǎn)要素分配

按生產(chǎn)要素分配指按照資本、土地、勞動等各種生產(chǎn)要素在生產(chǎn)過程中的貢獻進行分配。

無論資本的產(chǎn)權(quán)是界定給個人、企業(yè)，還是界定給國家，他們都有權(quán)參與收入的分配。產(chǎn)權(quán)所有者憑借其資本分配的收入通常表現(xiàn)為利息和利潤。利息是一定時期內(nèi)轉(zhuǎn)讓資本使用權(quán)的收入;利潤則是將資本用于投資活動所得到的報酬。

按生產(chǎn)要素分配，是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。

3.其他分配方式

在社會主義市場經(jīng)濟中，除按勞分配和按生產(chǎn)要素分配這兩種基本的收入分配方式外，還存在著按個人資產(chǎn)(包括貨幣形式和實物形式的非資本資產(chǎn))進行分配、按需要分配、福利分配等多種分配方式，這些分配方式在社會主義市場經(jīng)濟中都不同程度地發(fā)揮著作用。

4.居民收入來源和收入形式的多樣化

在社會主義市場經(jīng)濟中，收入分配方式的多元化，決定了勞動者和非勞動者收入來源和收入形式的多樣性。在居民的收入中，既有按勞分配的勞動收入，也有非按勞分配的勞動收入，如個體勞動者的直接勞動收入等。同時還有資本收入、租金收入、非資本資產(chǎn)的收入、勞動力價值收入、社會保障收入和福利收入以及風險收入、投機收入等。居民收入來源和收入形式的多樣性，是社會主義初級階段和市場經(jīng)濟的必然產(chǎn)物，是提高經(jīng)濟效率的必要前提，但也是導致個人收入出現(xiàn)不平等的一個重要原因。

(三)社會公平與經(jīng)濟效率

1、效率與公平的含義

效率和公平是社會追求的兩大目標，效率的高低關(guān)系著一國的經(jīng)濟增長，社會公平與否關(guān)系著社會的穩(wěn)定。

經(jīng)濟學中所說的效率，也稱經(jīng)濟效率，是指對資源利用的有效性，可以從兩個方面來理解：從宏觀層次看，是指資源配置的效率，即經(jīng)濟資源在全社會范圍內(nèi)的合理分配，社會生產(chǎn)符合市場需求的一種狀態(tài);從微觀層次看，是指經(jīng)濟活動的效率，包括勞動生產(chǎn)率和各種生產(chǎn)要素的使用效率，可以用投入生產(chǎn)的勞動或生產(chǎn)要素與取得的經(jīng)濟成果的價值比率來衡量。較高的經(jīng)濟效率表示對資源的充分利用活能以最有效的方式進行生產(chǎn)，較低的效率表示資源的利用不充分或未能以最有效的方式進行生產(chǎn)。

公平包括三個方面的內(nèi)容，一是機會公平，就是參與社會經(jīng)濟活動進而參與收入分配的機會是相同的;二是收入分配的規(guī)則公平

，就是國家制定的各種收入分配法律法規(guī)或企業(yè)制定的分配制度對每一個社會成員都是公平的;三是收入分配的結(jié)果是公平的，就是每個社會成員都能獲得與其提供的勞動或生產(chǎn)要素相當?shù)氖杖搿?/p>

2、衡量收入分配平等狀況的指標和方法

經(jīng)濟學中通常用基尼系數(shù)和洛倫茨曲線來衡量和表示收入的相對平等或相對不平等程度?；嵯禂?shù)的基礎是洛倫茨曲線。

20世紀初意大利經(jīng)濟學家基尼，根據(jù)洛倫茨曲線找出了判斷分配平等程度的指標(如上圖)，設實際收入分配曲線和收入分配絕對平等曲線之間的面積為A，實際收入分配曲線右下方的面積為B.并以A除以A+B的商表示不平等程度。

這個數(shù)值被稱為基尼系數(shù)或稱洛倫茨系數(shù)。如果A為零，基尼系數(shù)為零，表示收入分配完全平等;如果B為零則系數(shù)為1，收入分配絕對不平等。

該系數(shù)可在零和1之間取任何值。收入分配越是趨向平等，洛倫茨曲線的弧度越小，基尼系數(shù)也越小，反之，收入分配越是趨向不平等，洛倫茨曲線的弧度越大，那么基尼系數(shù)也越大。

如果個人所得稅能使收入均等化，那么，基尼系數(shù)即會變小。

聯(lián)合國有關(guān)組織規(guī)定： 基尼系數(shù)

<0.2表示收入絕對平均;

0.2-0.3表示比較平均;

0.3-0.4表示相對合理;

0.4-0.5表示收入差距較大;

0.6以上表示收入差距懸殊。

基尼系數(shù)是一個用來描述收入整體差距程度的重要指標。

國際上通常認為，當它處于0.3-0.4時表示收入分配比較合理，0.4-0.5表示收入差距過大，超過0.5則意味著出現(xiàn)兩極分化。

從現(xiàn)實來看，世界各國對基尼系數(shù)的運用并不完全一致。很多國家都是把它與其他因素結(jié)合起來，綜合判斷收入差距。

在不少國家，基尼系數(shù)都有不同的標準和界線?？偟膩碚f，基尼系數(shù)只可參考，不能絕對化。

2、收入平等與機會平等

所謂收入平等，從一般的意義上講，是指社會成員之間在收入分配上不存在任何差距或不存在過大差距。收入分配絕對平等和絕對不平等的情況在任何社會中都是不存在的。

機會平等，從一般的意義上講，是指每一個社會成員都應當擁有平等獲得收入的機會。但是，在社會主義市場經(jīng)濟中，由于社會成員的收入或者來源于勞動者的勞動貢獻，或者來自于對生產(chǎn)要素的占有，因此，平等獲得收入的機會也就具體表現(xiàn)為勞動者受教育或人力資本形成上的平等，對資本、土地及其他自然資源占有上的平等和利用上的平等。

3.效率優(yōu)先，兼顧公平

(1)基本理論分析

效率和公平是社會追求的兩大目標。

效率的高低 關(guān)系著一國的 經(jīng)濟增長，

社會公平與否則 關(guān)系著 社會的穩(wěn)定。

一般認為，經(jīng)濟效率與社會公平之間存在著替代的選擇：

或者以犧牲效率為代價，獲得較高程度的社會公平;

或者以犧牲公平為代價，得到較高的經(jīng)濟效率。這就是所謂的公平與效率替換。

在現(xiàn)實生活中，如果一國過于注重社會公平目標的實現(xiàn)，對個人收入的調(diào)節(jié)力度過大，選擇平等程度較高的社會福利制度，由于扼殺了要素所有者的積極性，他就可能不得不以犧牲效率進而以犧牲經(jīng)濟增長為代價。

相反，一個社會如果片面注重效率，放任市場機制對經(jīng)濟進行自發(fā)調(diào)節(jié)而不惜犧牲社會公平，其結(jié)果必然會影響社會的穩(wěn)定，反過來也會在一定程度上影響經(jīng)濟效率。

由于經(jīng)濟效率與社會公平之間存在著替代關(guān)系，因此，如何正確地處理這兩大社會目標的關(guān)系，是每個國家都面臨的現(xiàn)實問題。

(2) 效率優(yōu)先，兼顧公平，是我國現(xiàn)階段收入分配的總原則

堅持這一原則，是從我國國情出發(fā)所做出的正確選擇，也是由社會主義的本質(zhì)屬性所決定的。

我國是一個經(jīng)濟文化比較落后、人均收入水平低下的發(fā)展中國家，只有堅持效率優(yōu)先的原則，才能進一步解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力，加快經(jīng)濟發(fā)展。

同時，我國又是社會主義國家，保護廣大勞動者的根本利益，防止兩極分化，消滅剝削，實現(xiàn)共同富裕，又是社會主義的本質(zhì)要求。

因此，在強調(diào)效率優(yōu)先的同時，必須兼顧公平，最大限度地實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定這一雙重目標。

效率與公平之間不僅存在著替代關(guān)系，也存在著一致的一面。堅持效率優(yōu)先，促進經(jīng)濟發(fā)展，可以生產(chǎn)出更多的社會財富，從而也就有可能在更高的水平上實現(xiàn)社會公平，而社會公平的實現(xiàn)又可以反過來促進經(jīng)濟效率的提高。

貫徹效率優(yōu)先，兼顧公平的原則，在不同的領域、不同的分配環(huán)節(jié)和不同的分配機制下可以有不同的側(cè)重點。

一般來說，在微觀領域應更強調(diào)效率，而在宏觀領域應更多地注重公平;在個人收入的初次分配過程中，應更強調(diào)效率，而在再分配過程中應更兼顧公平;在市場機制起作用的地方應強調(diào)效率，而在政府分配機制方面，則應更關(guān)注公平。

要使效率優(yōu)先、兼顧公平的原則得以貫徹執(zhí)行，還必須提供相應的機制和制度保證。這就要求：

一方面，要進一步推進生產(chǎn)要素的市場化進程，培育和完善市場體系，以發(fā)揮市場配置資源的基礎作用;

另一方面，還要建立和健全包括社會保險、社會救濟、社會福利和社會優(yōu)撫等在內(nèi)的社會保障制度，為實現(xiàn)社會公平奠定制度基礎。

4、社會保障制度改革

社會保障制度是現(xiàn)代社會為其社會成員防范生存風險、維持基本生活能力而提供的一種制度安排。

社會保障制度具有兩個基本功能：儲蓄功能和再分配功能。

完善我國社會保障制度是一項巨大的社會系統(tǒng)工程，應遵循以下基本原則：

第一，社會保障與社會經(jīng)濟發(fā)展相適應的原則。社會生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)Q定了建立社會保障制度必須從社會經(jīng)濟發(fā)展的實際水平出發(fā)，防止社會保障成為經(jīng)濟發(fā)展的包袱和障礙。

第二，社會保障與生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展相協(xié)調(diào)的原則，社會保障制度應當有利于我國多種經(jīng)濟成分并存和競爭機制引入，促進國家、企業(yè)、個體的共同繁榮發(fā)展，為所有社會成員直接解決后顧之憂。

第三，堅持國家、集體、個人三者合理分擔，社會保障社會化的原則。

第四，堅持標準有別、循序漸進的原則，承認不同地區(qū)、部門、行業(yè)因經(jīng)濟條件不同形成的保障程度的差異，不搞“一刀切”和“平均主義”。

第五，公平與效率相結(jié)合，權(quán)利與義務相統(tǒng)一的原則。

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