2012年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》輔導(dǎo)：證券中介機(jī)構(gòu)

　　一、證券公司$lesson$

　　1、證券公司的設(shè)立、變更和終止必須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)依照法定的程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，不得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)。

　　2、經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：(1)證券經(jīng)紀(jì);(2)證券投資咨詢;(3)與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問;(4)證券承銷與保薦;(5)證券自營;(6)證券資產(chǎn)管理;(7)其他證券業(yè)務(wù)。

　　提示：證券公司經(jīng)營上述第(1)項(xiàng)到第(3)項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元;經(jīng)營第(4)項(xiàng)至第(7)項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營第(4)項(xiàng)至第(7)項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

　　4、證券公司的經(jīng)營權(quán)限(重點(diǎn))

　　(1)證券公司的自營業(yè)務(wù)必須以自己的名義進(jìn)行，不得假借他人名義或者以個(gè)人名義進(jìn)行。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。

　　(2)證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。禁止任何單位或者個(gè)人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

　　(3)證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格。

　　(4)證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

　　(5)證券公司及其從業(yè)人員不得未經(jīng)過其依法設(shè)立的營業(yè)場所私下接受客戶委托買賣證券。

　　(6)證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　【例題1】根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是( )。(2009年新制度)

　　A、接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B、為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個(gè)月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C、將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

　　D、要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理

　　答案：D

　　解析：本題考核證券公司的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格;因此選項(xiàng)A不對(duì)。證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項(xiàng)B不對(duì)。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項(xiàng)C不對(duì)。

　　【例題2】根據(jù)證券公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同，注冊資本的要求不同。下列選項(xiàng)中，需要注冊資本最低限額為人民幣1億元的有(　)。

　　A、證券投資咨詢

　　B、證券自營

　　C、證券承銷與保薦

　　D、證券經(jīng)紀(jì)

　　答案：BC

　　解析：本題考核點(diǎn)是證券公司注冊資本。證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

　　二、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

　　證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。

　　三、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指為證券交易提供證券投資咨詢和資信評(píng)估的機(jī)構(gòu)，包括專業(yè)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。專業(yè)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、資信評(píng)估機(jī)構(gòu)。其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)主要是指經(jīng)批準(zhǔn)可以兼營證券投資咨詢服務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及律師事務(wù)所。

　　【例題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于證券公司和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的表述中，正確的有( )。(2009年新制度)

　　A、咨詢公司從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

　　B、證券公司的設(shè)立必須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

　　C、律師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和司法部批準(zhǔn)

　　D、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不需要經(jīng)過特別批準(zhǔn)

　　答案：ABC

　　解析：本題考核證券公司和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。因此，D選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。

　　第十節(jié)　證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券業(yè)協(xié)會(huì) (簡單了解)

　　一、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　《證券法》中所稱國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是指中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)。中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，是全國證券期貨市場的主管部門。

　　二、證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　證券業(yè)協(xié)會(huì)是證券業(yè)的自律性組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。

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