2012年注會(huì)輔導(dǎo)：禁止的交易行為(2)

　　二、操縱市場(chǎng)行為$lesson$

　　1、單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　2、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　3、在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　三、虛假陳述行為

　　構(gòu)成法律上的虛假陳述行為，應(yīng)當(dāng)是對(duì)重大事件作出虛假陳述。同時(shí)，虛假陳述行為與投資人的損害結(jié)果之間存在因果關(guān)系。這種因果關(guān)系主要有以下情形：①投資人所投資的是與虛假陳述直接關(guān)聯(lián)的證券;

　?、谕顿Y人在虛假陳述實(shí)施日及以后，至揭露日或者更正日之前買(mǎi)入該證券;

　?、弁顿Y人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發(fā)生虧損，或者因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損。

　　提示：但是，如果被告舉證證明原告具有以下情形的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定虛假陳述與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系：

　?、僭谔摷訇愂鼋衣度栈蛘吒罩耙呀?jīng)賣出證券;

　?、谠谔摷訇愂鼋衣度栈蛘吒占耙院筮M(jìn)行的投資;

　　③明知虛假陳述存在而進(jìn)行的投資;

　?、軗p失或者部分損失是由證券市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等其他因素所導(dǎo)致;

　?、輰儆趷阂馔顿Y、操縱證券價(jià)格的。

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