2012年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法輔導(dǎo)：證券的發(fā)行與交易(5)

限定的主體

股份轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定

1、發(fā)起人

自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

2、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)的25%。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；將其持有的股份在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益。

3、中
介
機(jī)
構(gòu)

為“股票發(fā)行”出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員

在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)不得買賣該種股票

為“上市公司”出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員

自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該股票。

4、證券業(yè)從業(yè)人員

在任職期間或法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得接受他人贈(zèng)送的股票。

5、持有一個(gè)股份有限公司已發(fā)行的股份5%的股東

①在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票；
②以后其所持該上市公司的股份比例每增加或者減少5%，在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告、公告之日起2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票；
③在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益。

6、收購人持有的被收購的上市公司的股票

在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓