2019年注冊會計師《財務(wù)成本管理》每日一練(10月11日)

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單選題

1.在布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型中涉及無風險利率的估計，下列關(guān)于該模型中無風險利率的說法不正確的是( )。

A.無風險利率應(yīng)該用無違約風險的固定收益的國債利率來估計

B.無違約風險的固定收益的國債利率指其市場利率

C.無違約風險的固定收益的國債利率指其票面利率

D.無風險利率是指按連續(xù)復利計算的利率

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2.下列有關(guān)期權(quán)時間溢價的表述不正確的是( )。

A.期權(quán)的時間溢價是指期權(quán)價值超過內(nèi)在價值的部分，時間溢價=期權(quán)價值-內(nèi)在價值

B.在其他條件確定的情況下，離到期時間越遠，美式期權(quán)的時間溢價越大

C.如果已經(jīng)到了到期時間，期權(quán)的價值就只剩下內(nèi)在價值

D.時間溢價是“延續(xù)的價值”，時間延續(xù)的越長，時間溢價越大

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3.兩種期權(quán)的執(zhí)行價格均為55.5元，6個月到期，若無風險年報酬率為10%，股票的現(xiàn)行價格為63元，看漲期權(quán)的價格為12.75元，則看跌期權(quán)的價格為( )元。

A.7.5

B.5

C.3.5

D.2.61

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